Капитал банка: источники формирования и методы управления

ВВЕДЕНИЕ
РАЗДЕЛ 1 КАПИТАЛ БАНКА: ЕГО СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ
1.1 Капитал банка: его состав и роль в формировании банковских ресурсов
1.2 Методы определения стоимости, оценки и регулирования достаточности капитала банка
Выводы по Разделу 1
РАЗДЕЛ 2 ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ», ПАО «БАНК ВТБ» и АО «ГАЗПРОМБАНК»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ банковских ресурсов и капитала банка
2.3 Анализ рентабельности и эффективности управления банком
Выводы по Разделу 2
РАЗДЕЛ 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ БАНКА
3.1 Повышение капитализации банков: необходимость, проблемы и перспективы
3.2 Совершенствование политики управления капиталом и методов пополнения капитала в банке
Выводы по Разделу 3
РАЗДЕЛ 4 ГРАЖДАНСКАЯ ОБОРОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентировано, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.
Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации.
Актуальность темы исследования подтверждается тем, что на сегодняшний день банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банки осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость ресурсов. Проведение анализа, оценки и изучение способов управления банком – это очень важная и серьезная работа, позволяющая определить уровень банка, что необходимо при сегодняшней конкуренции между банками и небанковскими учреждениями. Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), осуществить его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения.
Степень разработанности проблемы. Научно-методологическую основу проведенного исследования составили теоретические работы российских и зарубежных ученых.
Исследованию вопросов, связанных с определением банковской политики, ее составляющих, элементов, связи со стратегией и тактикой банка, посвящены работы таких авторов, как А.Р. Алавердов, Г.Н. Белоглазова, С.М. Бреславцев, Е.Ф. Жуков, А.В. Канаев, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, О.Н. Литун, Ю.С. Масленченков, Р.Г. Ольхова, Е.М. Попова, П.А. Продолятченко, Н.П. Радковская, А.М. Тавасиев, К.Р. Тагирбеков, Е.Г. Хольнова, других.
Существенные результаты достигнуты в теоретическом обосновании некоторых составляющих финансовой политики банка, таких, как кредитная, депозитная, инвестиционная политики в работах В.И. Видяпина, О.Д. Жилан, Г.Г. Коробовой, Г. Пановой, В. Платонова, П. Роуза, Дж. Синки-Мл., К.Р. Тагирбекова, Е.В. Тихомировой, других. Однако в настоящее время отсутствуют комплексные исследования, посвященные политике управления собственными средствами (капиталом) банка как составляющей его финансовой политики.
Исследованию теоретических аспектов банковского капитала, его оценке, характеристикам моделей капитала, видов собственных средств, посвящены работы таких авторов, как Л.Г. Батракова, С.М. Бреславцев, С.Ю. Буевич, Г.Н. Белоглазова, С.А. Белозеров, П. Бэр, Х.ван Грюнинг, А.В. Гукова, А. Дамодаран, В.В. Киселев, О.Г. Королев, Л.П. Кроливецкая, Л.В. Крылова, О.И. Лаврушин, Е.А. Лебедев, А.А. Лобанов, В.В. Мануйленко, Т.В. Никитина, М.А. Поморина, П.Роуз, А.Ю. Симановский, Дж. Синки-мл., Г.Е. Терешкова, В.М. Усоскин, С.Фрост, А.В. Чугунов, других. Вместе с тем, не выработано единой точки зрения на содержание терминов разных видов капитала банка, используемых в научных источниках, что значительно затрудняет понимание специальной литературы, а также разработку и реализацию политики управления капиталом банка.
Решение выявленной проблемы требует комплексного подхода к исследованию политики управления капиталом банка как инструмента банковского финансового менеджмента. Важность решения проблемы, ее недостаточная теоретическая и методологическая проработка определили выбор темы, постановку цели и задач исследования.
Цель магистерской диссертации заключается в разработке системного подхода, теоретических и практических рекомендаций по управлению собственными средствами (капиталом) банка.
Для реализации этой цели поставлены следующие задачи:
- изучить состав капитала и его роль в формировании банковских ресурсов;
- проанализировать методы определения стоимости, оценки и регулирования достаточности капитала банка;
- проанализировать банковские ресурсы и капитал банка;
- проанализировать рентабельность и эффективность управления банком;
- предложить основные направления совершенствования управления капиталом банка.
Объектом исследования является капитал Публичного акционерного общества «Сбербанк России», Публичного акционерного общества «Банк ВТБ», Акционерного общества «Газпромбанк» и система управления банковским капиталом.
Предметом исследования является совокупность финансово-экономических отношений между банками и потребителями их услуг по поводу эффективного управления капиталом банка как основы его финансовой стабильности, включающих связи достаточности источников его формирования.
Методологической и теоретической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных исследователей, законодательные и нормативно-правовые акты, инструктивные материалы, публикации в банковской прессе.
Научная новизна результатов исследования состоит в разработке концепции формирования и реализации политики управления капиталом банка в условиях нестабильности внешней и внутренней среды осуществления банковской деятельности.
Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научной новизной и полученные лично соискателем:
- предложено авторское определение собственных средств (капитала) банка, основанное на сущностных признаках капитала, отличное от распространенных в экономической литературе определений;
- исследована капитальная база российских банков на примере Сбербанка, банка ВТБ, Газпромбанка и выявлены наиболее существенные факторы, оказывающие влияние на ее развитие: исследованы источники формирования капитальной базы российских кредитных организаций, дана оценка качества капитала российских кредитных организаций;
- на основе системного подхода к управлению собственным капиталом разработан комплекс мер по управлению собственным капиталом, с учетом уровня и специфики развития национальной банковской системы, представляющий собой непрерывный процесс с использованием инструментов и способов, определяемых стратегией банка;
- разработаны методические рекомендации в рамках процедур реализации политики управления капиталом банка, включая рекомендации по проведению внутреннего контроля и внутреннего аудита, направленные на оценку формирования и реализации политики управления капиталом коммерческого банка.
Проведение исследования осуществлялось при помощи следующих методов: горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения, метод группировок, табличный метод, графический метод, метод финансовых коэффициентов.
Информационной (фактологической) базой исследования послужили статистические данные НБУ и Банка России, данные годовой отчетности банков ПАО «Сбербанк России», ПАО «Банк ВТБ» и АО «Газпромбанк».
Практическая значимость исследования определяется обоснованием и разработкой теоретических и методологических положений, создающих основу для успешной реализации банками политики управления капиталом в условиях поступательного развития экономики страны. Они вносят вклад в решение важной проблемы повышения капитализации банковского сектора, что способствует укреплению устойчивости банков, повышает их возможность нивелировать последствия проявления кризисных факторов.
Магистерская диссертация состоит из введения, четырех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. В первом разделе рассматривается классификация капитала, его роль в формировании банковских ресурсов, а также методы оценки капитала банка. Во втором разделе проанализированы банковские ресурсы и капитал банка, рентабельность и эффективность управления банком. В третьем разделе приведены основные направления совершенствования управления капиталом банка.
Работа содержит 27 таблиц, 47 рисунков, 20 приложений. Список литературы содержит 88 наименований использованных источников. Работа изложена на 171 странице печатного текста.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуальность темы исследования подтверждается тем, что на сегодняшний день банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банки осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость ресурсов.
Научная новизна результатов исследования состоит в разработке концепции формирования и реализации политики управления капиталом банка в условиях нестабильности внешней и внутренней среды осуществления банковской деятельности.
Предпосылкой эффективной деятельности банка выступает создание соответствующей ресурсной базы. Первоначальную роль в этом процессе играет формирование капитала банка.
Капитал банка выполняет такие важные функции: защитная, функция обеспечения деятельности (оперативная), функция регулятора деятельности (регулирующая).
Банковский капитал играет решающую роль в создании и функционировапнии банка, хотя по размеру составляет незначительную часть банковских ресурсов (как правило, не превышает 10-15%), в то время как у промышленных предприятий с устойчивым финансовым состоянием доля собственного капитала в источниках средств составляет не менее 50%.
Роль капитала достаточно значительна для обеспечения надежности банка и эффективности его деятельности, поскольку он является источником начальных ресурсов банка, средством страхования интересов вкладчиков и кредиторов, позволяет выполнять свои обязательства в случае возникновения экстремальной ситуации.
Из-за постоянной диверсификации рисков в современном экономическом пространстве, главной задачей для банковского сектора Украины и России остается постоянное совершенствование и разработка новых методик анализа этих рисков с их последующим применением при определении уровня адекватности собственного капитала. Для успешного выполнения этой задачи необходимым условием становится координация усилий, как надзорных органов, так и банков, рейтинговых агентств, ученых и практиков, заинтересованных в разработке досконального способа расчета показателя достаточности собственного капитала банка.
Лидером банковского сектора в Российской федерации является Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
На протяжении периода 2013-2017 гг. наблюдается постоянный рост собственного капитала ПАО Сбербанк, так за анализируемый период собственный капитал банка вырос на 1 554,6 млрд. руб. или на 82,6%. В наибольшей степени росту собственного капитала банка способствовало увеличение нераспределенной прибыли на 1 536,4 млрд. руб. или на 104,6%.
Достижение высоких финансовых результатов ПАО Сбербанк стало возможным за счет улучшения клиентского опыта, разработки новых технологических решений и повышения эффективности бизнеса.
После Сбербанка вторым крупнейшим банком Российской федерации по величине активов является Банк ВТБ (публичное акционерное общество).
За 2013-2017 гг. собственный капитал ПАО Банк ВТБ увеличился на 532,6 млрд. руб. или на 56,2%. В наибольшей степени росту собственного капитала банка способствовало увеличение уставного капитала на 521,4 млрд. руб. или на 377,6% и бессрочных нот участия в кредите на 56 млрд. руб. или на 76,1%.
Сильные финансовые результаты Банка ВТБ были достигнуты за счет улучшения позиций на растущем рынке розничных банковских услуг, укрепления структуры фондирования и внушительного роста комиссионных доходов.
«Газпромбанк» (Акционерное общество) входит в тройку крупнейших банков России.
За 2013-2017 гг. собственный капитал АО Газпромбанк увеличился на 173,7 млрд. руб. или на 43,1%. В наибольшей степени росту собственного капитала банка способствовало увеличение уставного капитала на 170,4 млрд. руб. или на 468,1% и добавочного капитала на 56,9 млрд. руб. или на 52,2%.
Достижение высоких финансовых результатов АО Газпромбанк стало возможным за счет активного роста розничного бизнеса и повышения операционной эффективности банка.
Управление собственным капиталом, направленное на улучшение эффективности его использования, исходит из того, что банк – это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.
В условиях экономической неопределенности на первый план выходит наращивание собственного капитала коммерческими банками.
Одним из путей наращивания капитала является получение кредитной организацией дополнительных взносов в уставный капитал от существующих и потенциальных участников. Наращивание именно уставного капитала – этот способ увеличения собственных средств не связан с необходимостью платить налоги (в отличие от увеличения капитала за счёт роста прибыли банка).
Другой путь наращивания собственных средств – рост прибыли кредитной организации и регулирование направлений ее распределения. Этот способ выгоден тем, что во время распределения прибыли в состав основного капитала включаются только фонды, использование которых не уменьшает размер имущества банка.
Третий способ – проведение сделок по слиянию и поглощению. Данный способ позволяют одновременно достигать нескольких преимуществ, в том числе быстрого увеличения размера банка в целях повышения надежности банка, снижения издержек, защиты от враждебного поглощения.
Четвертый способ – применение искусственных нейронных сетей. Нейронные сети представляют собой новую и весьма перспективную вычислительную технологию, дающую новые подходы к исследованию динамических задач в финансовой области. Они активно применяются там, где обычные алгоритмические решения оказываются неэффективными или вовсе невозможными. Анализ публикаций в зарубежной прессе, посвященных решению проблем из области управления финансами показывает небывалый взлет интереса к использованию нейронных сетей в банковской деятельности. Американский Citibank использует нейросетевые предсказания с 1990 года, и уже через два года после их внедрения, по свидетельству журнала The Economist, автоматический дилинг показывал доходность 25% годовых.
На наш взгляд, банкам необходимо наращивать капитал посредствам проведения сделок по слиянию и поглощению, поскольку он является более доступным и возможным в условиях экономической неопределенности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 № 51-ФЗ Часть 1//СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. № 32 ст. 3301.
2. О банках и банковской деятельности. Закон Украины № 212-III от 07.12.2000 // www.zakon.rada.gov.ua.
3. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990, по сост. на 09.02.2016// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
4. О Национальном банке Украины. Закон Украины № 679-XIV от 20.05.1999//www.zakon.rada.gov.ua.
5. О Центральном банке Российской Федерации, Федеральный закон № 86-Ф3 от 10.07.2002//http://base.garant.ru/12127405/
6. О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/
7. О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте. Закон Украины № 1851/94-ВР от 23.09.1994, по состоянию на 15.10.2014 //www.zakon.rada.gov.ua.
8. О ценных бумагах и фондовом рынке. Закон Украины № 3480-IV от 23.02.2006//www.zakon.rada.gov.ua.
9. О финансовом рынке и государственном регулировании рынков финансовых услуг. Закон Украины № 2664-ІІІ від 12.07.2001//www.zakon.rada.gov.ua.
10. О системе валютного регулирования и контроля. Декрет Кабинета Министров Украины № 15-93 от 19.02.1993, по сост. на 27.09.2014//www.zakon.rada.gov.ua.
11. О защите прав потребителей. Федеральный Закон от 7 февраля 1992 г. № 2300-1// СЗ РФ, 15.01.1996, № 3, ст. 140.
12. Об ипотеке (залоге недвижимости). Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ//СЗ РФ от 20 июля 1998 г. N 29 ст. 3400.
13. О кредитных историях. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ //СЗ РФ от 3 января 2005 г. N 1 (часть I) ст. 44.
14. О национальной платежной системе. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ г. // РГ — Федеральный выпуск №5515.
15. Положение о Центральном Республиканском Банке и других вопросах его деятельности, утв. Постановлением Президиума Совета Министров ДНР № 8-2 от 06.05.2015 г. //http://crb-dnr.ru/regulations.
16. Инструкция об обязательных нормативах банков, утв. Постановлением ЦБ РФ от 3.12.2012 г. N 139-И //http://base.garant.ru.
17. Инструкция о порядке оформления кассовых операций финансовыми учреждениями Донецкой Народной Республики, утв. Постановлением ЦРБ № 24 от 14.07.2015//http://crb-dnr.ru/regulations.
18. Об осуществлении операций с использованием электронных платежных средств на территории Донецкой Народной Республики, утв. Постановлением ЦРБ№ 27 от 17.07.2015//http://crb-dnr.ru/regulations.
19. Правила организации кассовой работы Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики, утв. Постановлением ЦРБ № 184 от 30.12.2015г. //http://crb-dnr.ru/regulations.
20. Порядок открытия, переоформления, использования и закрытия счетов в Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республике, утв. Постановлением ЦРБ № 91 от 29.09.2015г. //http://crb-dnr.ru/regulations.
21. Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утв. Постановлением Правления НБУ N 22 от 21.01.2004, по сост. на 17.04.2015//www.zakon.rada.gov.ua.
22. Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине, утв. Постановлением Правления НБУ № 174 от 01.06.2011, по сост. на 30.12.2015//www.zakon.rada.gov.ua.
23. Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утв. Постановлением Правления НБУ N 492 от 12.11.2003, по состояни. на 02.12.2015//www.zakon.rada.gov.ua.
24. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине, утв. Постановлением Правления НБУ № 368 от 28.08.2001, по сост. на 20.02.2016//www.zakon.rada.gov.ua.
25. Положение о валютном контроле, утв. Постановлением Правления НБУ N 49 от 08.02.2000, по сост. на 23.06.2015//www.zakon.rada.gov.ua.
26. Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утв. Постановлением Правления НБУ N 637 от 15.12.2004, по сост. на 01.09.2013//www.zakon.rada.gov.ua.
27. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), утв. Банком России N 395-П от 28.12.2012 по состоянию на 30.11.2015//www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142796/
28. Положениея о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утв. Постановлением Правления НБУ № 516 от 03.12.2003, по сост. на 15.08.2015//www.zakon.rada.gov.ua.
29. Положение о порядке формирования и использования резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям, утв. Постановлением Правления НБУ № 23 от 25.01.2012//www.zakon.rada.gov.ua.
30. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. Банком России N 383-П от 19.06.2012 по сост. на ред. от 06.11.2015// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131829/
31. Правила предоставления банками Украины информации потребителю об условиях кредитования и совокупную стоимость кредита, утв. Постановлением Правления НБУ № 168 от 10.05.2007//www.zakon.rada.gov.ua.
32. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та їн.; За ред. А.М. Герасимовича. – Вид.2-ге.- К.: КНЕУ, 2006. – 600с.
33. Аристотель. Политика // Аристотель. Сочинения: в 4 т. Т. 1 / пер. С. А. Жебелева. М.: Мысль, 1983.
34. Банківська система [Підручник] / За ред. С.К. Реверчука. – Львів: «Магнолія 2007», 2013. – 400 с.
35. Банківські операції: Підручник/ А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
36. Банківські операції : навч. посіб. Для студ. вищ. навч. закл. / О.О. Папаіка, В.О. Орлова, А.Ф. Кононенко [та ін.]. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2010. – 457 с.
37. Банківський менеджмент: Підручник/ За ред. О.А. Кириченка, В.І. Міщенка. – К.: Знання, 2005. – 831 с.
38. Банківські ризики: конспект лекцій/О. В. Грицак; Донецький національний ун-т економіки і торгівлі ім. Михайла Туган-Барановського, Каф. банківської справи. – Донецьк : ДонНУЕТ, 2016. – 153 с.
39. Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - М.: Юрайт, 2012. - 422 с.
40. Білик М.Д., Павловській О.В., Притуляк Н.М., Невмержицька Н.Ю. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник. – 2-ге вид. – К.: КНЕУ, 2007. – 592 с.
41. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб. курс. Киев: Ника-Центр, 2001. 528 с.
42. Боярко, I. М. Інвестиційний аналіз : навч. посіб. / Боярко I. М., Гриценко Л. Л. - К. : ЦУЛ, 2011. - 400 с.
43. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
44. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок. Учебное пособие для бакалавров / Губенко Е.С., под ред. Цинделиани И.А. Издательство "Проспект", 2016 – 226 с.
45. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/Пер. сангл. В. Лукашевича и др.; Подобщ.ред. В. Лукашевича.— М., 1996—448.
46. Дробоцкая М.А. Анализ собственного капитала ПАО «БТБ БАНК» [Текст] / Дробоцкая М.А., Назарова Ю.П. // Информационные системы и технологии : материалы Регион. науч. интернет-конф., 27 октября 2017 г. ; М-во образования и науки Донец. Народ. Респ., Гос. орг. высш. проф. образования «Донец. нац. ун-т экономики и торговли им. М. Туган-Барановского». – Донецк : ГО ВПО «ДонНУЭТ», 2017. – 65-67 с.
47. Дробоцкая М.А. Анализ собственного капитала ПАО Сбербанк [Текст] / Дробоцкая М.А., Мелентьева О.В. // Развитие банковской системы в современных условиях: проблемы и перспективы: Материалы I-й Международной научно-практической конференции. – Донецк, ДонНУЭТ имени Михаила Туган-Барановского, 2016. – 173-179 с.
48. Дробоцкая М.А. Анализ эффективности деятельности ПАО СБЕРБАНК [Текст] / Дробоцкая М.А., Орлова В.А. // Студенческий экономический вестник: сб. материалов студ. науч. прак. конф., 2017 г., 12 апр. – Донецк : ГО ВПО ДонНУЭТ, 2017. – Т.1. – 241-243 с.
49. Дробоцкая М.А. Валютный рынок ДНР и Украины: сравнительный аспект [Текст] / Дробоцкая М.А., Свинаренко Т.И. // ВЕСТНИК УЧФИНА: Шпиговские чтения: студенческий научный журнал Института учета и финансов ГОВПО «Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского». – Донецк: Донбасс [ДонНУЕТ], 2017. – 51-55 с.
50. Дробоцкая М.А. Денежно-кредитная политика Национального банка Украины на современном этапе [Текст] / Дробоцкая М.А., Мелентьева О.В. // Налоговая система в условиях современных трансформаций: Материалы ХV-ой Международной научно-практической интернет-конференции. – Донецк, ДонНУЭТ имени Михаила Туган-Барановского, 2015. – 238-241 с.
51. Дробоцкая М.А. Дистанционное банковское обслуживание в Росси [Текст] / Дробоцкая М.А., Пророчук Ж.А. // ВЕСТНИК УЧФИНА: Шпиговские чтения: студенческий научный журнал Института учета и финансов ГОВПО «Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского». – Донецк: Донбасс [ДонНУЕТ], 2015. – 271-275 с.
52. Дробоцкая М.А. Интернет-банкинг в России [Текст] / Дробоцкая М.А., Назарова Ю.П. // Информационные системы и технологии : материалы Регион. науч. интернет-конф., 27 октября 2017 г. ; М-во образования и науки Донец. Народ. Респ., Гос. орг. высш. проф. образования «Донец. нац. ун-т экономики и торговли им. М. Туган-Барановского». – Донецк : ГО ВПО «ДонНУЭТ», 2017. – 61-64 с.
53. Дробоцкая М.А. Особенности кредитных продуктов и направления их совершенствования в ПАО «Сбербанк России» [Текст] / Дробоцкая М.А., Сорокина О.Н. // Налоговая система в условиях современных трансформаций: Материалы ХVII-й Международной научно-практической конференции. – Донецк, ГО ВПО ДонНУЭТ имени Михаила Туган-Барановского, 2017. – 167-171 с.
54. Дробоцкая М.А. Перспективы укрепления национальной валюты Польши [Текст] / Дробоцкая М.А., Назарова Ю.П. // Студенческий экономический вестник: сб. материалов студ. науч. прак. конф., 2016 г., 21 апр. – Донецк : ГО ВПО ДонНУЭТ, 2016. – Т.1. – 28-30 с.
55. Дробоцкая М.А. Экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК [Текст] / Дробоцкая М.А., Мелентьева О.В. // Развитие банковской системы в современных условиях: проблемы и перспективы: Материалы II-й Международной научно-практической конференции. – Донецк, ДонНУЭТ имени Михаила Туган-Барановского, 2017. – 87-90 с.
56. Економічна енциклопедія [Текст]/ Редкол. : С. В. Мочерний (відп. ред. ) та ін. – К. : Видавничий центр “Академія”, 2001. – 848 с.
57. Загородній А. Г. Словник банківських термінів. Банківська справа: Термінологічний словник [Текст] / А. Г. Загородній, О. М. Сліпушко, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко – К. : Вид-во “Аконіт”, 2000. – 605 с.
58. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения / пер. А. В. Горбунова, Ф. Р Каплан, Л. А. Фейгиной. М.: Соцэкгиз, 1960. 487 с.
59. Кириленко В. В. История экономических учений: учеб. пособие / под ред. В. В. Кириленко. Тернополь: Экономическая мысль, 2007. 233 с.
60. Коваленко В. Оцінка впливу монетарної та регуляторної політики центрального банку на розвиток банківського капіталу [Текст] / В. Коваленко, В. Прадун // Актуальні проблеми економіки. – 2006. – № 6(60). – С. 16 – 27.
61. Кудряшов В.П. Финансы: Учеб. пособие. Херсон: Олди-плюс, 2002. 352 с.
62. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие/Под ред. О. И. Лаврушина. – 4-4 изд.,стер. - М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.
63. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. 11-е изд. / Пер. с англ. М.: Республика, 1992. 400 с.
64. Маркс К. Капитал: Т. 1. К критике политической экономии. М.: Политиздат, 1961.
65. Мертон Р. К. Финансы / пер. с англ. М.: Вильямс, 2003. 592 с.
66. Методические указания по выполнению магистерской диссертации для студентов направления подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» (профиль «Банковское дело»)» очной и заочной форм обучения [Электронный ресурс] / ГО ВПО «Донец. нац. ун-т экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского», ин-т учета и финансов, каф. банк. дела: Е.В. Грицак, И.В. Попова – Донецк: [ДонНУЭТ], 2016. – 56 с.
67. Мишкін Ф. С. Економіка грошей, банківської справи і фінансових ринків/ Ф. С. Мишкін – К. : Основи, 1999. – 963 с.
68. Мочерный С.В. Экономическая теория: Учеб. пособие. Киев: Академия, 1999. 592 с.
69. Муругов Е.И. Учетно-аналитическое обеспечение управления платежеспособностью, собственностью и резервной системой предприятия. М.: Финансы и статистика, 2006. 92 с.
70. Омелянович Л.О. Фінансовий ринок / Л.О. Омелянович, О.В. Гладкова, К.В. Єрмілова.- Інтегрований навчальний комплекс (навчальний посібник, електронна навчальна система на компакт-диску). – Донецьк: ДонНУЕТ, 2008. – 153 с.
71. Палий В. Ф. Теория бухгалтерского учета: современные проблемы. М.: Бухгалтерский учет, 2007.
72. Родионова В.М. Финансы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1995. 432 с.
73. Роуз П. С. Банковский менеджмент: Перевод с англ. 2-го изд. – М. : Дело, 1997. – 768 с.
74. Самуельсон П. Економіка / П. Самуельсон [пер. с англ.] – Т.2 – М. : МГП «Алгон», 1992. – 332 с.
75. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: Эксмо, 2007. 960 с.
76. Соколов Я.В., Основы теории бухгалтерского учета. М.: "Финансы и статистика", 2000.
77. Сопко В.В. Бухгалтерский учет капитала предприятия (собственности, пассивов): Монография. Киев: Центр учебной литературы, 2006. 310 с.
78. Сэй Ж. Б. Трактат по политической экономии. М.: Дело; Академия народного хозяйства при Правительстве РФ, 2000. - 232 с.
79. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банкові: Навч.посібник. – К.: КНЕУ, 2004. - 280 с.
80. Фінансовий менеджмент у банку: навч. посібник/О.О. Папаіка, А.Ф. Кононенко, О.В. Грицак, І.В. Попова; за заг. ред. Л.О. Омелянович. – Вид 2-ге, перероб. і доп. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2008. – 231 с.
81. Яковец Т.Я. Разносторонность трактовок понятия «капитал» и его сущность с точки зрения бухгалтерского (финансового) учета [Текст] / Яковец Т.Я. // Международный бухгалтерский учет, 2013 - № 28 (274) – 35-43 с.
82. Официальный сайт АО «Газпромбанк»: http://www.gazprombank.ru.
83. Официальный сайт Национального Банка Украины: http://www.bank.gov.ua.
84. Официальный сайт ПАО «Банк ВТБ»: https://www.vtb.ru.
85. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: http://www.sberbank.ru.
86. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации: http://www.cbr.ru.
87. Официальный сайт Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики: https://crb-dnr.ru.
88. Bank of England: http://www.bankofengland.co.uk/Pages/home.aspx