Кредитная политика коммерческого банка в условиях кризиса (на примере банка ОАО Банк ВТБ). Дипломная работа

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы анализа банковского кредитования 6
1.1 Банковское кредитование - понятие и сущность 6
1.2 Формы, виды и методы кредитования 16
1.3 Основные направления формирования кредитной политики коммерческого банка 20
1.4. Нормативное регулирование банковского кредитования 26
2. Характеристика банка 29
2.1 Анализ кредитной политики ОАО "Банк ВТБ" 29
2.2 Анализ основных экономических показателей деятельности банка 32
2.3 Анализ кредитной политики и кредитного портфеля банка 37
3. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка 64
3.1 Основные направления совершенствования кредитной политики 64
3.2 Разработка проектных решений по совершенствованию кредитной политики 65
3.3 Оценка эффективности внедряемых мероприятий 73
Заключение 76
Список литературных источников 79
Приложения 82

Введение

Независимо от устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество принимаемых экономических решений. Без кредитной поддержки невозможно быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий и развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве. Развитие рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры нельзя обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Прошедшие 2008 и 2009 годы оказались непростым для отечественных банков. «Российская банковская система находится на периферии мирового финансового рынка. Тем не менее, глобальный кризис ликвидности оказал существенное влияние на отечественные банки, снизив темпы роста их развития, и привел к дефициту ликвидности. Однако низкий уровень иностранных заимствований российской банковской системы позволил ей избежать кризиса, хотя акции отечественных банков, несмотря на их устойчивость, испытали его мощное негативное давление» [30, с. 15-17]. Количество убыточных банков возросло, но банковских дефолтов удалось избежать.
Усиление дефицита ликвидности и волатильности рынка в дальнейшем может привести к точечным дефолтам. В условиях сжатия ликвидности наибольшие трудности с рефинансированием испытывают мелкие банки, для которых становятся недоступны каналы МБК, вследствие чего такие банки теряют клиентов, которые переходят на обслуживание в крупные банки из-за неспособности мелких удовлетворить их потребности. Отток клиентов может ускорить процесс поглощения мелких и средних банков. Дефицит ликвидности также ведет к росту процентных ставок по кредитам, снижению темпа роста кредитов и сокращению их сроков. Существующая тенденция опережающего роста кредитов по сравнению с ростом депозитов может ослабнуть, так как повышение процентных ставок увеличивает предложение депозитов и снижает спрос на кредиты. Банки замещают иностранные источники фондирования отечественными, активизируя борьбу за депозиты населения. Рост спроса ведет к росту процентных ставок по вкладам – об их повышении один за другим объявляют все большее число банков.
Однако, как и в любой другой сфере экономики, процесс развития в данном сегменте сталкивается с рядом проблем, как общих, так и присущих исключительно российской экономике. Так, например, основной проблемой российской экономики является неразвитая законодательная база, что сказывается и на сфере банковского кредитования: в настоящее время взаимоотношения между заемщиком и банком определяются рядом норм общего характера, которые содержатся в Гражданском кодексе, Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Законе «О защите прав потребителей». При этом отсутствие специальных норм, посвященных этому вопросу, создает массу рисков как для банков, так и для заемщиков.
Кратко характеризуя сложившуюся ситуацию на рынке банковского кредитования, необходимо отметить, что данный сегмент экономики находится в стадии выхода из рецессии, чему способствуют благоприятные условия, создаваемые Правительство РФ последние несколько лет. Однако в организации кредитного процесса существует ряд проблем: выявление надежности заемщика, обеспечение гарантий по выданным ссудам, принятие необходимых мер при работе с проблемными ссудами. Вышеизложенным моментам, а также общей организации кредитной политики коммерческого банка и будет посвящена данная работа.
Актуальность данной тематики подтверждается современными тенденциями, происходящими на рынке банковских услуг: работой банков в условиях финансового кризиса. Важность существующих проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы, направление исследования и применяемый инструментарий.
Целью работы является анализ кредитной политики коммерческого банка и выработка предложений по усовершенствованию существующей кредитной политики.
Задачи данной работы:
1. Изучение теоретических и практических аспектов организации кредитного процесса;
2. Анализ кредитной политики ОАО «Банк ВТБ», выявление проблемных мест в организации кредитования юридических лиц и управлении кредитным риском;
3. Изучение способов управления банковскими рисками, возникающими при кредитовании корпоративной клиентуры;
4. Выработка предложений по повышению эффективности кредитной политики ОАО «Банк ВТБ».
Объект исследования данной работы – ОАО «Банк ВТБ». Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности. В данной работе применяется описательный метод исследования с элементами математических формул, графиков и использованием статистического материала.
В процессе дипломного исследования были применены следующие методы анализа: методы структурно – динамического анализа, метод сравнения, расчета абсолютных и относительных показателей.
Заключение

В завершении проведенного исследования необходимо сделать ряд заключительных выводов.
Ключевым моментом в работе кредитного подразделения коммерческого банка является формирование эффективной кредитной политики. Кредитная политика заключается в проведении мероприятий по повышению доходности и минимизации рисков, связанных с выдачей банком ссуд своим клиентам. Цели кредитной политики находятся в прямой зависимости с общими стратегическими целями банка, соответственно, именно с этой позиции можно говорить о высокой значимости развития кредитного направления деятельности банка. Кредитование корпоративных клиентов является одним из перспективных и быстроразвивающееся направлений работы банка. Оно позволяет банкам выгодно размещать средства, а клиентам - эффективно их использовать для расширения собственной деятельности. Такой взаимовыгодный тандем порождает определенные риски, прежде всего кредитный риск.
Сам кредитный процесс состоит из нескольких этапов, каждый из которых по-своему значим, сбой механизма на какой либо одной ступени процесса может привести к нарушению работы всего механизма кредитования, и, следовательно, потерям банка, как финансовым, так и репутационным.
В данной работе было проведено исследование кредитных операций ОАО «Банк ВТБ». В ходе работы выявлены отрицательные и положительные стороны его кредитной деятельности. Кредитная деятельность банка сводится к получению прибыли с условием сохранения ликвидности банка и осуществляется в соответствии с российским законодательством и в рамках кредитных ресурсов. Оценка эффективности кредитных вложений является составной частью кредитного направления.
Из данных анализа следует, что одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «Банк ВТБ» остаются кредитные операции. В 2009 году экономике страны предоставлено кредитов на сумму 58 549 млн. долл., что в 2,9 раза больше, чем в 2007 году. Наибольший удельный вес в общем объеме выданных кредитов имеют кредитные вложения в финансовый сектор экономики: 20,3% в 2009 году, 16,7% в 2008 году, 20,4% в 2007 году. Также значительной рост по объемам кредитования показали такие категории как физические лица (с 4,14% в 2007 году до 12,8% в 2009 году) и нефтегазовая отрасль (рост с 4,3% до 6,3%). Существенное падание кредитования наблюдается в отраслях металлургии и торговли. Доля просроченной задолженности в 2009 году снизилась с 1,4% до 1,2%, но выросла в абсолютном выражении.
Основным источником ресурсов банка являются средства клиентов, среди которых наибольшая доля принадлежит юридическим лицам (63%) и размещается на срочных депозитных счетах. В отраслевом разрезе доля средств физических лиц год от года снижается (с 40,5% в 2007 году до 28,8% в 2009), также как и доля средств финансового сектора (до 11% в 2009 году с 20,5% в 2007). Однако бурный рост в этой сфере показал сектор энергетики, увеличив долю вкладом отрасли с 5,3% в 2007 году до 17% в 2009.
В ОАО «Банк ВТБ» каждая заявка рассматривается индивидуально, что, с одной стороны, делает работу кредитного учреждения громоздкой, а с другой – анализ заемщика позволяет объективно оценить его финансовое состояние. Однако следует заметить, что анализ проводится нередко недостаточно тщательно, и из рекомендованных для анализа показателей рассчитываются только коэффициенты финансовой устойчивости и часть коэффициентов рентабельности, поэтому необходимо расширить число анализируемых показателей для получения объективной оценки финансового положения заемщика, что позволит отличить несостоятельное предприятие от добросовестного заемщика. Управление кредитным риском, его уменьшение - главная цель кредитной деятельности, проводимой банком. Необходимо постоянно совершенствовать методики оценки, так как сегодня очень быстро меняется законодательство и «правила игры» для предприятий. Кроме этого, кредитные менеджеры должны обладать высоким профессионализмом для более качественной оценки.
Другой немаловажный момент – управление операционными рисками при проведении кредитных операций банка. В работе предлагается ввести принцип делегирования полномочий с целью ускорить процесс принятия решений и задействовать как можно более эффективно весь персонал, участвующий в процессе кредитования.
Кредитная деятельность, в которой ОАО «Банк ВТБ» придерживается осторожности и консерватизма, в 2008 году будет определяться, как и раньше, с учетом конъюнктуры финансового рынка, потребностей клиентов. Распоряжаясь не только своими, но и привлеченными средствами, банк будет и в дальнейшем руководствоваться такими основными принципами деятельности, как обеспечение сохранности средств, рентабельность сделок, соблюдение законодательства, установленных правил и нормативов.
В дипломной работе предложены возможные варианты решения отдельных проблем, возникающих в процессе осуществления кредитной деятельности коммерческими банками.

Список литературных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. – М.: Омега-Л, 2008.
2. Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности в РСФСР» № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008).
3. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 31.03.2008 N 1191-У).
4. Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 28.12.2009).
5. Правила кредитования ОАО Внешторгбанк корпоративных клиентов (Общая кредитная процедура ОАО Внешторгбанк).
6. Методика ранжирования крупных корпоративных клиентов ОАО Внешторгбанк.
7. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 1995. – 436 с.
8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2003. – 126 с.
9. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 304 с.
10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003. – 751 с.
11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 576с.
12. Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общ. ред. Иода Е.В. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. – 192с.
13. Морсман М. Э.-мл., Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. c англ. Издательство: Альпина Бизнес Букс, 2004 г. 257 стр.
14. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: - Издательский дом «Инфра – М», 2003. – 720 с.
15. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Мочкин В.А. / Банковское дело. Базовые операции для клиентов, 2007.
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции , 1997.
17. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2008. – 202 с.
18. Анисимов А. Особенности секьюритизации активов на развивающихся рынках // Рынок ценных бумаг. – 2008. – №22.
19. Борисов А.И. «Потребительское кредитование, или Жизнь взаймы»// Банковское дело №6, 2007.
20. Гришина О.В., Самиев П.А. «Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет» // Управление финансовыми рисками, май 2008 г.
21. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит, 2004 г. №6.
22. Ковалев А. «Аудит и корректировка управления кредитными рисками» // Финансовый Директор ISSN 1680 - 1148 №8-2009
23. Ковалев П.П. «Некоторые аспекты управления рисками» // Деньги и кредит, 1/2008.
24. Корнеева Е. «Анализ финансового состояния компании. Основные подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия» // Финансовый директор №7-8 – 2009
25. Кривцова А.Н. «Механизм учета эффективности кредитования при оценке кредитоспособности заемщика» // Корпоративные финансы.
26. Лукашов А. В. «Метод Монте-Карло для финансовых аналитиков: краткий путеводитель», // Управление корпоративными финансами №01(19)2009
27. Набок Р. «Банковский риск-менеджмент: методы, рекомендации, инструменты» // Финансовый Директор ISSN 1680 - 1148 №11-2009.
28. Никишев Ю.Ю., «Системный подход к лимитированию рисков банка», // Управление в кредитной организации, №1/2007
29. Огай Н., «Бизнес на взлете» // Корпоративный журнал ВТБ «Энергия успеха», апрель 2008
30. Осадчий М. «Национальный банковский сектор: итоги и прогнозы» // Большой бизнес, №2, 2008.
31. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. – 2008. - № 9. – С. 18.
32. Пятилетова Е.Н. «Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России», 27 апреля 2009, http://www.career-st.ru/
33. Санникова Т. Рейтинг отдельных сделок секьюритизации активов // Рынок ценных бумаг. – 2008. – №11.
34. Седин А.И. «Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка» // Из материалов журнала "Банковские Технологии" www.cfin.ru/finanalysis/banks/cred_culture.shtml
35. Супрунович Е. Б «Риск-практикум. Управление кредитным риском», www.bankclub.ru/files/risk/risk_drive.doc
36. Сушко Р., Ретинский А. «Оценка финансового состояния заемщика» // Финансовый директор ISSN 1680 - 1148 № 1/2003.
37. Туктаров Ю. «Синтетическая секьюритизация» // Рынок ценных бумаг (№13), июнь 2009
38. «Principles for the Management of Credit Risk» // Basel Committee on Banking Supervision, Basel, September 2000