МОДЕЛЬ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК». Дипломная работа

---

Информация о товаре:

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКИХ УСЛУГ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЛИТЕРАТУРЕ. 7

1.1. Содержание, формы, принципы анализа и оценки эффективности банковских услуг. 7

1.2. Особенности анализа и оценки эффективности банковских услуг. 14

1.3. Выбор методики расчета эффективности банковских услуг. 21

2. ЭКСПРЕСС ДИАГНОСТИКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКИХ УСЛУГ  31

2.1. Расчет показателей эффективности банковских услуг. 31

2.2. Анализ тенденций показателей эффективности банковских услуг. 47

3. ПРИНЯТИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК». 61

3.1 Технология разработки управленческого решения по повышению эффективности ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК». 61

3.2. Прогноз результатов реализации решения по повышению эффективности ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» на 2013-14 годы.. 70

ПРОГРАММА МОДЕРНИЗАЦИИ ФИРМЫ.. 73

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ. 79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ.. 85

СПИСОК ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 91

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Финансовая глобализация и ускоряющееся совершенствование финансово-информационных технологий как закономерные тенденции оказывают противоречивое воздействие на динамично развивающийся российский банковский бизнес. С одной стороны, они расширяют инновационные и технологические возможности региональных банков, качественно изменяют потребности клиентов в банковских услугах, а с другой - усиливают давление более инновационных столичных и иностранных банков на банковскую систему российских регионов. Региональные банки, работая в условиях обостряющейся конкуренции и насыщения рынка банковских услуг, вынуждены вплотную заниматься формированием и сохранением стабильной клиентуры. В этой ситуации возрастает значение не только предложения клиентам конкурентоспособных условий обслуживания, постоянного расширения и обновления спектра услуг, но и качества предоставляемых банковских услуг.

Кризисные явления подчеркнули необходимость повышения эффективности деятельности коммерческих банков. К тому же назрела потребность решения комплекса сложных задач, связанных с модернизацией различных сфер жизни общества, объективная необходимость чего диктуется общей логикой перехода к социально ориентированной модели экономики.

Вследствие интенсивного развития банковского бизнеса и высокой в нем конкуренции актуализируется вопрос социальной ориентированности банков.

На современном этапе развития банковского бизнеса, когда обостряется конкуренция, индивидуализируется спрос, внедряются технологические и продуктовые новации, условием долгосрочного повышения эффективности деятельности банков является их способность к максимальной реализации своих внутренних возможностей во внешнем бизнес-пространстве, зависящей от степени востребованности банковских услуг и уровня удовлетворенности ими со стороны клиентов и общества в целом.

Построение и практическая реализация системы обеспечения требуемого уровня качества услуг, анализ взаимосвязи банковских услуг с потребностями рынка и общества - важнейшие задачи банков на современном этапе развития банковского бизнеса, выполнение которых обусловливает эффективность их деятельности. При этом нужны не отдельные, разрозненные, эпизодические усилия, а совокупность мер по поддержанию соответствующего уровня качества услуг банков с целью повышения эффективности их деятельности.

Для того чтобы измерить качество банковской услуги, необходимо понимать, что представляет собой качество обслуживания в банке. Банковская услуга как товар — это неосязаемое, нематериальное действие или выполнение работы, не ведущее к владению чем-нибудь материальным. Как правило, такие действия или виды работ происходят в момент непосредственного контакта производителя банковской услуги и ее потребителя. По этим причинам, по мнению специалистов, качество банковской услуги имеет отношение к интерактивному процессу, происходящему между банком и клиентом.

Качество банковской услуги существенно зависит от процесса сравнения потребителем своих ожиданий качества банковской услуги до ее потребления с непосредственным восприятием качества банковской услуги в момент и после ее потребления. Восприятие качества банковской услуги потребителем в момент ее потребления происходит по двум главным аспектам: ЧТО потребитель получает от банковской услуги (технический аспект качества) и КАК потребитель получает банковскую услугу (функциональный аспект качества) [2].

Несмотря на то, что в мировой практике существует огромное количество методов анализа эффективности банковской деятельности, на сегодняшний день вопрос методологии остается открытым, ввиду динамичности и совершенствования данного сектора экономики.

Объект исследования: эффективность банковских услуг.

Предмет исследования: модель анализа и оценки эффективности банковских услуг.

Цель работы: построить модель анализа и оценки эффективности банковских услуг ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК» и на его основе рассчитать эффективность банка.

Задачи исследования:

1. Раскрыть содержание, формы, принципы анализа и оценки эффективности банковских услуг;

2. Определить особенности анализа и оценки эффективности банковских услуг;

3.  Выбрать методики расчета эффективности банковских услуг;

4. Провести экспресс диагностику эффективности банковских услуг;

5. Рассчитать параметры эффективности;

6. Проанализировать тенденции эффективности деятельности банка;

7. Разработать управленческое решение по повышению эффективности банковских услуг;

8. На основе разработанных решений, составить прогнозные показатели эффективности банковских услуг.

9. Разработать меры финансовой и экономической безопасности.

Описание структуры работы: Настоящая работа состоит из введения, трех глав, раздела посвященного финансово-экономической безопасности банка, заключения и списка литературных источников.

Предмет защиты: на защиту выносятся управленческие решения, позволяющие повысить эффективность банковских услуг в конкретно взятом банке.

Информационная база исследования: Информационной базой исследования послужила отчетность банка и данные справочников и публикаций в прессе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

Информационной базой для анализа финансовых результатов деятельности банка служит в основном отчет о прибылях и убытках.

         Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитной организации. Снижение доходов, как правило,  представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и обуславливают значение анализа совокупных доходов в изучении финансовых результатов банка.

В настоящей работа рассматривается деятельность Общества с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Банк был создан в соответствии с решением собрания учредителей (Протокол № 1от 18 апреля 1990 года) зарегистрирован Государственным банком СССР 19 июня 1990 г. с наименованием Инновационный банк «Технополис» (регистрационный номер 316 от 19 июня 1990 года), затем с тем же наименованием зарегистрирован в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по г. Москве (регистрационный номер 316 от 12 мая 1992 года). В соответствии с решением единственного участника Банка (Протокол № 41 от 15 октября 1999 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено фирменное (полное официальное) наименование на Общество с ограниченной ответственностью Инновационный банк «Технополис» и сокращенное наименование на ООО ИБ «Технополис».

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

• привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещать указанные в предыдущем абзаце настоящей статьи привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
• осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
• инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документов и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
• выдавать банковские гарантии;
• осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

• выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• проводить лизинговые операции;
• оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Анализ динамики валюты баланса показывает рост активов в анализируемом периоде. Однако наблюдается спад, проявляющийся в 2009 г. Данных факт объясняется снижением объемов деятельности банка в условиях мирового кризиса. В дальнейшем банк наращивает объемы активов с 2009 г по 2010 г на 27%. Далее, динамика стабилизируется и рост объемов актива баланса к 2012 году останавливается на уровне 7,6%.

Анализ структуры пассива показывает, что преобладающий объем на 2008 г. структуре баланса занимают средства клиентов. В 2008 г. они составляли 68,47% общего состава пассива баланса банка.

В 2012 году ситуация практически не изменилась. Банк сохранил начальную структуру баланса лишь незначительно увеличив статью «Средства клиентов». В 2012 году она составила 68,07% пассива баланса.

На втором месте по значимости объема находится статья «Средства кредитных организаций». В 2008 году объем составлял 6,5%. К 2012 году он вырос до 7,5%.

Структурный анализ процентных и беспроцентных доходов показал, что среди процентных наибольший удельный вес занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (34,4% в 2008 г. и 33% в 2012 г.) и ценные бумаги с фиксированным доходом (7,7% в 2008 г. и 9% в 2012 г.), а среди непроцентных - доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и др. имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (26,5% в 2008 г. и 25.2% в 2010 г.), доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы.

Наибольший темп роста (112) составили доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом в период с 2010 по 2012 гг.

Объем непроцентных доходов вырос 379 730 тыс. руб.  в 2012 г. На данное увеличение, в наибольшей степени, оказал прирост доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы  на 877101 т.р. с темпом роста 567,42%, а так же прирост доходов от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества на 10511  тыс. руб. с темпом прироста 105%. И доля непроцентных доходов в совокупном доходе увеличилась на 25,8%.

Увеличение доли операционных расходов на 2% или на 13 556  т.р. в период с 2009 по 2010 гг. свидетельствует об положительных сдвигах в работе банка. Несмотря на финансовый кризис, банк осуществил ряд успешных мероприятий.

Среди операционных доходов наибольший удельный вес имеют доходы от операций с иностраннойвалютой ис другими валютными ценностями, включая курсовые разницы (21,6%  и 20,4%) и от предоставления кредитов (34,4% и 33,4%); среди не операционных - доходы от переоценки ценных бумаг и другого имущества (26,56% и 45,5%).

Имеющееся соотношение операционных и не операционных доходов на начало (73,16% и 26,84%) и на конец анализируемого периода (54,16% и 45,84%) носит отрицательный характер, так как доля операционных доходов должна составлять не менее 80%.

Данное соотношение в доходе свидетельствует о недостаточно  эффективном управлении ресурсами банка.

В целом ситуацию с рентабельностью можно охарактеризовать как вполне приемлемую. За анализируемый период наблюдается рост практически всех показателей рентабельности. Исключением является положительная динамика показателя мультипликатора капитала, ведь рост этого показателя свидетельствует о том, что банк отдает предпочтение заемным источникам формирования ресурсов и подвергает себя высокому финансовому риску.

         1) Наблюдается рост процентных доходов за анализируемый период , хотя и доля их в совокупном выражении снизилась на 25,8% и рост непроцентных доходов, как в абсолютном, так и в относительном выражении, что следует расценивать как негативное явление.

2) Имеющиеся соотношения операционных и не операционных доходов на начало (73,16% и 26,84%) и на конец анализируемого периода (54,16% и 45,84%) носят отрицательный характер.

       3) В качественной структуре расходов банка происходило «вытеснение» процентных расходов непроцентными, что следует расценивать как негативное явление,  поскольку увеличивается  «бремя»  непроцентных расходов,  не приносящих банку доходов, следовательно, и прибыли.

         4) Наблюдается рост процентной маржи . Прирост процентной маржи является основным фактором, способствующим росту  прибыли. Значение коэффициента непроцентного дохода в анализируемом периоде значительно превышает мировые стандарты, как на начало периода,  так и на конец периода больше норматива, что свидетельствует о высокой рентабельности активов банка.

В ходе анализа управленческих решений позволяющих повысить эффективность услуг банка, было принято оптимизировать бизнес процесс «Работа с  клиентами» за счет внедрение автоматизированной системы. Данный бизнес-процесс включает в себя работу с новыми клиентами, работу с клиентами, с которыми уже заключены договоры, отправку информации, а также сбор и анализ документов.

Анализ экономической эффективности показал целесообразность внедрения проекта.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2007 г. №86-ФЗ.
2.  Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 08.07.2006 № 17-ФЗ с изменениями и дополнениями на 21. 08. 2007.
3. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
4. Федеральный закон РФ №-54 ФЗ от 22.05.2008г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
5. Федеральный закон РФ №115-ФЗ от 22.05.2008г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма)».
6. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 2006 г. N 63-ФЗ.
7. Андреев А.Г. Лояльный потребитель — основа долгосрочного конкурентного преимущества компании // Маркетинг и маркетинговые исследования. 2011. - №2. - С. 16.
8. Банкет И.В. Технология управления взаимоотношениями с клиентами в сфере розничных банковских услуг // Банковские услуги. 2009. -№3.
9.  Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – Изд. 4-е, перераб. и доп. – М., 2009. – 464 с.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – Изд.  2-е, перераб. и доп. – М., 2008. – 672 с.
11.  Баранов И. платежная система как гарант безопасности государства // Банковское дело. – 2009. - № 11. – С. 43-45.
12.   Буйлов М. Международный чип поможет российским платежным системам // Коммерсантъ.  – № 2008. - № 185.  – С. 9-10.
13. Буйлов М. Юбилейный расклад: Десять лет рынку пластиковых карт в России // Коммерсантъ. Деньги. – 2009. - № 38. - № 53-55.
14. Варламова С.Б., Алексеев Н.Ю. Банки и небанковские финансовые институты: кооперация на рынке продаж / C.B. Варламова, Н.Ю. Алексеев // Банковские услуги. 2008. - № 9. - С.25-31.
15.  Васильева В. Карты решают все // Коммерсантъ. Деньги. – 2008. - № 41. – С.70-71.
16.  Васильева В. Карты хорошо идут в кредит // Коммерсантъ.  –          № 2008. - № 175.  – С. 9-10.
17. Васильева Н.О. Судьба категории «качество» вчера и сегодня / Н.О. Васильева// Стандарты и качество. 2009. - № 2. - С. 54-57.
18. Васин А.С. Влияние качества обслуживания клиентов банка на себестоимость услуг // Финансы и кредит. – 2012. - №3. – С. 39-41.
19. Вельских И.Е. Этапы и специфика продвижения филиала банка и его продуктов на региональном рынке . в России: в поиске эффективных национальных коммуникационных бизнес-стратегий / И.Е. Вельских // Финансы и кредит. 2012. - № 47. - С. 2-10.
20. Версан В. Г. Измеряем эффективность СМК/ В.Г. Версан // Стандарты и качество. 2009. - № 3. - С. 78-83.
21. Власов О. Ключ к деньгам клмента // Эксперт. Урал. – 2012. -                 № 18 – С. 30-40.
22. Власов О. Невостребованный престиж // Эксперт. Урал. – 2006. - № 4. – С. 28-31.
23. Власов О. Системные аргументы // Эксперт. Урал. – 2008. - № 43. – С. 28-31.
24. Вознесенский Е.В. Операции коммерческих банков / Е.В. Вознесенский // Банковские услуги. 2005. - №3.- С.34-37.
25. Воробьев В.П. Путь к социально-экономическому совершенству / В.П. Воробьев// Стандарты и качество. 2012. - № 11. - С. 60-63.
26. Воронин Г.П. Будущее без качества? Это не будущее / Г.П. Воронин // Стандарты и качество. 2009. - № 8. - С. 4-7.
27. Воронина JI.A., Колкарева Э.Н., Ратнер C.B. Стратегии развития региональных банков в условиях глобализации финансовых рынков / JI.A. Воронина, Э.Н, Колкарева, C.B. Ратнер // Финансы и кредит. — 2008. №34. - С. 14-22.
28. Воронцов И. Платежные карточки: Микропроцессорная революция // Банковское дело.- 2012.- №10. С. 37-41.
29. Гаджиев A.A., Хасин Ф.К., Алилова А.К. Конкуренция на рынке банковских услуг//Банковские услуги. 2009. - №5. - С.21-31.
30. Галухина Я. Уже мода, еще не привычка // Эксперт. Урал. – 2009. - № 15. – С. 110-118.
31. Гвоздев Д. Что умеет банкомат? // Наука и жизнь.- 2009.- №12.- С. 38-39.
32. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг / Е.Б. Герасимова // Банковское дело. 2004. - №16.- С. 19-25.
33. Гличев A.B., Федоренко Г.И. Энтропия и системы качества / A.B. гличев, Г.И. Федоренко // Стандарты и качество. 2012. - № 9. - С. 74-75.
34. Голубев A.C. Мониторинг региональных долей банка и оценка потенциальных возможностей его развития в новых регионах обслуживания / A.C. Голубев // Маркетинг в России и за рубежом. — 2012. № 5. — С. 70-77.
35. Григорьев Л.Ю., Кислова В.В. Процессный подход и его роль в построении эффективной компании / Л.Ю. Григорьев, В.В. Кислова // Методы менеджмента качества. 2009. - N 10. - С. 10-15.
36. Григорьев Л.Ю., Корышев И.И. Стратегия компании и цели в области качества / Л.Ю. Григорьев, И.И. Корышев // Методы менеджмента качества. -2009.-N 7.-С. 10-17.
37. Даудрих Н.И. Рынок кредитных карт в ожидании бума // Бизнес и банки. – 2005. – февраль (№5). - № 3 – С. 4-6.
38. Дружинин А. Роль банковской сферы в повышении уровня и качества жизни населения / А. Дружинин // Человек и труд. 2008. - №2. - С. 15-16.
39. Едронова В.Н., Елисеева Н.П. Особенности российских региональных банков / В.Н. Едронова, Н.П. Елисеева // Финансы и кредит. -2012.-№24.-С. 71-75.
40. Едронова В.Н., Крючков O.A. Анализ подходов к классификации банковских услуг/ В.Н. Едронова, O.A. Крючков // Банковское дело. 2004. - № 26. - С.2-6.
41. Зеленина Е. Особенности регионального эквайринга карт МПС // Банковское дело. – 2005. - № 12. – С. 14-15.
42.  Иванова О. Рынок пластиковых карт // Эксперт. – 2006. - № 15. – С. 54-58.
43. Интернет-сайт www.credcard.ru
44. Климюк С. Игрушечный пластик: Настоящие кредитные карты – все еще малодоступное удовольствие для российских банков и граждан // Эксперт.- 2012.- №15.- С. 54-60.
45.  Кочеткова Н.М. Цели и методы наблюдения за платежными системами // Деньги и кредит. – 2008. - №1. – С. 12-15.
46. Левин С.А. Стратегия повышения эффективности деятельности регионального коммерческого банка: Автореф.дисс . .канд.эк.наук. Саратов, 2009. - С.20.
47. Матовников М.Ю. Время изменения стратегии // Банковское дело.- 2012.- №7.- С. 13-16.
48. Мисюк О. Сорок лет спустя: Российский рынок пластиковых карт на подъеме // Эксперт.- 2009.- №15.- С. 32-38.
49. Никуленок Л.П. Обзор рынка пластиковых карт // Вестник связи. – 2009. -№ 3. – С. 51-56.
50. Официальный интернет-сайт ЦБ РФ www.cbr.ru
51. Пестеренко О. Платежные карты как инстурмент безналичных расчетов при розничных платежах // Банковское дело. – 2005. - № 12. – С. 39-42.
52. Принципы безопасности банка и банковской деятельности: Учебник / Под  ред. А.Г.Шаваева. – М., 2009. – 244 с.
53.  Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. – 261 с.
54. Сапожников Н.П. Кайзен резервы повышения качества банковских услуг: Монография. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2011. - С.176.
55. Спружевникова М.К. Моделирование процесса внедрения новых банковских продуктов на примере пластиковых карт // Финансы и Кредит. – 2012. - № 22. – С. 51-59.
56. Татаркулова P.A. Методы и инструменты повышения качества банковских услуг кредитных организаций региона: Автореф.дисс .канд.эк.наук. Ставрополь, 2010. - С.26.
57. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке: Учебник / Под ред. Иванова Н.В. – М., 2008. – 272с.
58.  Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2005. - 144 с.
59. Федоров Ф. Сбербанк – возможности и проблемы // Экономист. – 2009. - № 5. – С. 54-65.
60. Цивинюк P.A. Гармонизация системы менеджмента качества банковских услуг с международными стандартами: Автореф.дисс .канд.эк.наук. Красноярск, 2004. - С.20.
61.  Шакланова Н. Обзор рынка пластиковых карт // Финанс. – 2008. - № 32. – С. 14-18.
62. Шхапацева И.О.Признание и оценка деловой репутации(гудвила) кредитной организации: Автореф.дисс . .канд.эк.наук. Санкт-Петербург, 2009.
63.  Ячеистов К. Российскую глубинку наносят на пластиковую карту // Коммерсантъ. – 2004. - №40. – С. 9

    Шаблон для написания 3 главы.

№п/п	Этапы и шаги разработки управленческого решения	Реализация шага для разрабатываемого управленческого решения
1	2	3
1.	Идентификация проблемной ситуации
1.1	Определить тип решаемой проблемы	На этом шаге необходимо определить тип, к которому относится выявленная проблема и обосновать выбор типа
1.1.1	Рассматриваемая проблема относится по типу к проблеме функционирования

        1.1.2Рассматриваемая проблема относится по типу к проблеме развития         1.2Определить симптомы проблемыНа этом шаге следует указать, какие индикаторы (например, финансовые коэффициенты) сигнализируют о наличии проблемы, привести их значения и дать оценку того, насколько существенно эти значения отличаются от нормативных1.2.1Низкая рентабельность продаж 1.2.2Низкая платежеспособность 1.2.3Отсутствие собственных оборотных средств 1.2.4Низкая ликвидность 1.2.5Низкая оборачиваемость дебиторской задолженности 1.2.6Наличие сверхнормативных запасов 1.2.7Высокий процент износа основного оборудования 1.2.8… 1.3Построить дерево причинСтроится дерево причин проблемы по уровням (рекомендуется – до 3-го уровня), по каждой причине необходимо дать пояснение1.3.1Причины первого уровня:      

1. …
2. …
3. …

1.3.2Причины второго уровня, сгруппированные по отношению к причинам первого уровня1.1  …   1.2  … 1.3  … 2.1 … 2.2 … 2.3 … 3.1 … 3.2 … 3.3 …1.3.3Причины третьего уровня1.1.1        … 1.1.2        … 1.1.3        … и т.п.1.4Выделить управляемые факторыНа основе дерева причин выделяются управляемые факторы, то есть инструменты, на которые может воздействовать руководитель для преодоления выявленной проблемной ситуации1.4.1Цена продукции 1.4.2Размер дебиторской задолженности 1.4.3Коммерческие расходы 1.4.4Качество выпускаемой продукции 1.4.5Объем продаж 1.4.6Величина заемных средств 1.4.7… 1.5Выделить факторы внешней среды решенияСледует описать факторы внешней среды, оказывающие наиболее сильное влияние на результаты реализации решения 1.5.1Рыночный спрос на продукцию предприятия 1.5.2Платежеспособность основных клиентов 1.5.3Инфляция 1.5.4… 1.6Определить тип внешней средыСледует выбрать, к какому типу нужно отнести внешнюю среду решения: определенности, неопределенности или риска, и обосновать выбор1.6.1Условия определенности 1.6.2.Условия риска 1.6.3Условия неопределенности 2.Целевая ориентация решения2.1Сформулировать цель решенияНеобходимо сформулировать цель решения как преодоление выявленной проблемной ситуации        2.2Построить дерево целейРекомендуется ограничиться формулировкой трёх целей и 1-3 показателей для оценки степени достижения каждой цели, в таблице следует обосновать выбор целей и показателей  2.2.1Цель 1: … 2.2.1.1Показатель 1.1: … 2.2.1.2Показатель 1.2: … 2.2.1.3Показатель 1.3: … 2.2.2Цель 2: … 2.2.2.1Показатель 2.1: … 2.2.2.2Показатель 2.2: … 2.2.2.3Показатель 2.3: … 2.2.3Цель 3: … 2.2.3.1Показатель 3.1: … 2.2.3.2Показатель 3.2: … 2.2.3.3Показатель 3.3: … 2.3Определить сравнительную значимость целей и показателейРасчет сравнительной значимости (в процентах) целей и показателей оценки решения следует осуществлять при помощи метода парных сравнений  2.3.1Определение сравнительной значимости (веса) целей, в долях единицы

Цели	Оценки целей			Нормированные оценки			Сумма	Вес
	Цель 1	Цель 2	Цель 3	Цель 1	Цель 2	Цель 3
Цель 1	1
Цель 2		1
Цель 3			1
Сумма				1	1	1	3	1

    2.3.2Определение сравнительной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 1-й цели, в долях единицы

Цели	Оценки целей			Нормированные оценки			Сумма	Вес
	П 1.1	П 1.2	П 1.3	П 1.1	П 1.2	П 1.3
П 1.1	1
П 1.2		1
П 1.3			1
Сумма				1	1	1	3	1

2.3.3Определение сравнительной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 2-й цели, в долях единицы

Цели	Оценки целей			Нормированные оценки			Сумма	Вес
	П 2.1	П 2.2	П 2.3	П 2.1	П 2.2	П 2.3
П 2.1	1
П 2.2		1
П 2.3			1
Сумма				1	1	1	3	1

2.3.4Определение сравнительной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 3-й цели, в долях единицы

Цели	Оценки целей			Нормированные оценки			Сумма	Вес
	П 3.1	П 3.2	П 3.3	П 3.1	П 3.2	П 3.3
П 3.1	1
П 3.2		1
П 3.3			1
Сумма				1	1	1	3	1

2.3.5Определение сравнительной значимости (веса) показателей в общей системе оценки решения, в процентах

№ п/п	Показатель	Результат расчета веса в п.2.3.2-2.3.6	Результат расчета соответ-ствующей цели в п. 2.3.1	Сравнительная значимость показателя (3 х 4 х 100%)
1	2	3	4	5
1.	П 1.1
2.	П 1.2
3.	П 1.3
4.	П 2.1
5.	П 2.2
6.	П 2.3
7.	П 3.1
8.	П 3.2
9.	П 3.3
	Итого

3.Разработка альтернатив3.1Формулировка исходного множества альтернатив

Следует дать описание краткое описание каждой альтернативы решения выявленной проблемы

3.1.1Альтернатива 1 3.1.2Альтернатива 2 3.1.3Альтернатива 3 3.1.4Альтернатива 4 3.1.5Альтернатива 5 3.2Выбор допустимых решений

Из числа сформулированных в п 3.1 альтернатив следует выбрать те, которые удовлетворяют обязательным ограничениям: по ресурсам, по уровню риска, по соответствию стратегии развития компании. Если та или иная альтернатива исключается из допустимого множества, необходимо обосновать, почему.

3.2.1Исключенная альтернатива 1 3.2.2Исключенная альтернатива 2 3.3Определение прогнозных значений ключевых показателей, характеризующих реализацию каждой альтернативы

Следует оценить, как изменятся в прогнозном периоде значения показателей – индикаторов наличия выявленной в п 1. проблемы (п. 1.2), в случае реализации той или иной альтернативы. Значения показателей необходимо обосновать, при необходимости привести расчет

3.3.1Показатель 1 3.3.1.1Значение для альтернативы 1 3.3.1.2Значение для альтернативы 2 3.3.1.3Значение для альтернативы 3 3.3.1.4… 3.3.2Показатель 2 3.3.2.1Значение для альтернативы 1 3.3.2.2Значение для альтернативы 2 3.3.2.3Значение для альтернативы 3 3.3.2.4… 3.3.3Показатель 3 3.3.3.1Значение для альтернативы 1 3.3.3.2Значение для альтернативы 2 3.3.3.3Значение для альтернативы 3 3.3.3.4… 4.Принятие решения4.1Расчет интегрального показателя для каждой альтернативы

Следует использовать балльный метод для получения сопоставимых результатов оценки альтернатив по каждому показателю.

4.1.1Таблица для перевода показателя 1 в баллы 4.1.2Таблица для перевода показателя 2 в баллы 4.1.3Таблица для перевода показателя 3 в баллы 4.1.4… 4.1.5Получение интегральной оценки альтернативы на основе суммирования с учетом весов 4.2Сравнение альтернатив и выбор наилучшей

Лучшей признается альтернатива, набравшая максимальное количество суммарных баллов, однако если несколько альтернатив имеют близкую к наилучшей оценку, окончательно решение следует принимать «вручную»

5.Организация и контроль выполнения решения 5.1Утверждение и согласование решения

Следует подробно указать форму принимаемого решения, раскрыть содержательную часть приказа

5.1.1Форма утверждения решения у руководства (приказ, распоряжение и т.п.) 5.1.2Субъекты, с которыми необходимо согласовать решение (управления, отделы, службы) 5.1.2.1Финансовый директор 5.1.2.2Начальник производственного отдела 5.1.2.3Начальник службы сбыта 5.1.2.4Начальник отдела кадров 5.1.2.5… 5.1.3Разработка плана реализации решения и распределение ответственности

№п/п	Мероприятие	Срок исполнения	Ответственный
1.
2.
3.
4.
…	…	…	…

5.1.4Создание системы мотивации исполнителей

№ п/п	Характеристика мотивационного механизма	Ориентировочная сумма затрат, тыс. руб.
1.
2.
3.

5.2Контроль исполнения решения

Необходимо определить индикаторы, по которым руководитель может контролировать исполнение решения.

 

 

 

 

5.2.1Контролируемые индикаторы исполнения решения и периодичность контроля

№п/п	Название индикатора (показателя)	Минимально допустимое значение	Оптималь­ное значение	Максимально допустимое значение	Периодич­ность контроля
1.	…
2.	…
3.	…
4.	…