Расчет экономической эффективности от внедрения рациональных маршрутов при перевозке штучных грузов на строительные обьекты подвижным составом АТП-44

КУРСОВАЯ РАБОТА

Специальность: 23.02.01. Организация перевозок и управления на транспорте (по видам)

Дисциплина: Экономика организация и планирование производственного процесса на автомобильном транспорте

Тема: Расчет экономической эффективности от внедрения рациональных маршрутов при перевозке штучных грузов на строительные обьекты подвижным составом АТП-44

Содержание

Введение 4
1 Расчет статей затрат 8
1.1 Расчет статьи «Заработная плата водителей и обязательные страховые взносы» 7
1.2 Расчет статьи «Топлива подвижного состава» 12
1.3 Расчет статьи «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» 14
1.4 Расчет статьи «Восстановление износа автомобильных шин подвижного состава» 16
1.5 Расчет статьи «Техническое обслуживание, текущий ремонт подвижного состава» 17
1.6 Расчет статьи «Амортизационные отчисления подвижного состава» 18
1.7 Расчет статьи «Накладные расходы» 19
1.8 Расчет общих годовых затрат на автоперевозку пассажиров 19
2 Калькуляция себестоимости автоперевозок 21
3 Технико-экономические показатели курсовой работы 23
4 Расчет экономическая эффективность проекта 26
5 Выводы 28
Литература 30


Введение

Спрос на грузовые автомобильные перевозки во многом определяется динамикой и структурой изменения объемов производства в стране, а также платежеспособностью предприятий и организаций всех отраслей экономики.
Следует учитывать, что экономика и перевозки взаимно влияют друг на друга. Как развитие экономики вызывает рост перевозок, так и высокий уровень, и возможности перевозочных услуг благотворно влияют на уровень инвестиций и темпы роста экономики в регионе.
Автомобильным транспортом (АТ) в России перевозится около 80 % общего объема грузов, перевозимых всеми видами транспорта, т. е. подавляющая часть грузов не может быть доставлена потребителям без АТ. В то же время в общем грузообороте всех видов транспорта доля АТ не составляет и нескольких процентов.
Таким образом, основная сфера деятельности АТ - это доставка продукции в городах и подвоз-вывоз грузов в транспортных узлах железнодорожного и морского транспорта.
Транспорт является частью производительных сил общества и представляет собой самостоятельную отрасль материального производства. Отсюда следует, что продукция транспорта имеет материальный характер и выражается в перемещении вещественного продукта других отраслей. Продукция транспорта имеет следующие особенности:
- материальный характер транспортной продукции заключается в изменении пространственного положения перевозимых товаров;
- на транспорте процессы производства и потребления продукции не разделены во времени, продукция транспорта потребляется как полезный эффект, а не вещь;
- транспортную продукцию нельзя накопить впрок, повышение спроса на перевозки потребует использования дополнительных провозных возможностей;
- в процессе работы транспорта не создается новой продукции, а наоборот, этот процесс сопровождается потерей физических объемов грузов;
- транспортная продукция вызывает дополнительные затраты в производящих отраслях, что вызывает несовпадение интересов экономики в целом и транспортной отрасли в частности.
Учитывая специфику АТ, важной проблемой является организация его взаимодействия с другими видами транспорта в транспортных узлах. Здесь на АТ ложится значительный объем завоза-вывоза грузов, отправляемых мелкими отправками, и обслуживания клиентуры, не имеющей других транспортных коммуникаций, кроме автомобильных дорог.
Эффективность взаимодействия АТ с другими видами транспорта в транспортных узлах обеспечивается выполнением следующих мероприятий:
1. Единый технологический процесс переработки грузов устанавливает четкие правила взаимодействия и единые технологии работы для отдельных элементов транспортного узла и обслуживаемых организаций.
2. Совмещенные графики работы подвижного состава (ПС) различных видов транспорта позволяют снизить простои транспорта и имеют особую эффективность, если являются составной частью единого технологического процесса и увязаны с графиками работы погрузочно-разгрузочных механизмов (ПРМ).
3. Прямая перегрузка грузов с магистральных видов транспорта на АТ позволяет сократить площадь транспортных узлов и сократить расходы на складские операции, но требует соблюдения графика подачи ПС под погрузку и своевременного оформления документов на груз.
4. Использование контейнеров позволяет решить проблемы технического взаимодействия и значительно снизить время на перегрузочные операции и повысить сохранность груза.
С точки зрения экономических отношений АТ неоднороден и делится на три группы:
- Транспорт общего пользования выполняет коммерческие перевозки грузов сторонних организаций и физических лиц на договорной основе.
- Транспорт предприятий и организаций перевозит свои грузы за собственный счет для производственных нужд на транспортных средствах, принадлежащих им на праве собственности или на ином законном основании. Следует отметить, что в РФ транспортом этой группы, по официальным данным, выполняется порядка 90 % общих грузоперевозок по народному хозяйству, тогда, как, например, во Франции только 47 %.
- Личный транспорт служит для удовлетворения потребностей исключительно владельца транспортного средства. Основное значение этот транспорт имеет для пассажирских перевозок.
Приведенное деление транспорта выделяет экономическое и правовое положение перевозчика в транспортном процессе и используется в нормативном обеспечении перевозочной деятельности. В то же время необходимо отметить наличие и другого подхода. Например, ГОСТ Р 51 006 96 определяет транспорт общего пользования как транспорт, обеспечивающий перевозки и предоставление услуг транспортной экспедиции на основе уставов и кодексов соответствующих видов транспорта и иных федеральных законов, и правовых актов РФ.
Грузовые автомобильные перевозки (ГАП) являются важным фактором развития экономики страны и обеспечения ее внешнеэкономических связей. Процесс обеспечения перевозок сопряжен с решением целого ряда организационных, технологических и управленческих проблем.

1 Расчет статей затрат

1.1 Расчет статьи «Заработная плата водителей с обязательными страховыми взносами» выполняется по формулам:

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Подготовительно-заключительное время водителей, Тп-з, ч, определяется по формуле
, (1.1)
где АТн — автомобили часы в нарядe;
—нормальная продолжительность рабочей смены, принимаем 9,4 ч;
0,38 — норма подготовительно-заключительного времени водителя, включая медицинский осмотр, ч.
Численность водителей Nв, чел., определяется по формуле
(1.2)
где ФРВв — фонд рабочего времени за год одного водителя, ч, принимаем по данным АТО 1860ч.
Численность водителей по классам , чел., определяется по формуле
(1.3)
где % — процент водителей соответствующего класса, принимаем по данным АТО;1кл –10%;2кл –15%;3кл – 60%.
Повременная тарифная заработная плата водителей ЗПпов, руб., определяется по формуле

(1.4)
где Сча с— часовая тарифная ставка водителя 3го класса, принимаем по данным АТО 125 руб.
Доплата водителям за работу в ночное время Дн, руб., определяется по формуле
(1.5)
где % — процент доплаты водителям за работу в ночное время, принимаем 40%;
АТночн — авточасы работы в ночное время, принимаем 10% от АТ.
Доплата водителям за классность Дкл, руб., определяется по формуле
(1.6)
где 25,10 — проценты доплаты водителей за классность, %.
Доплаты за экспедирование грузов, Дэксп, руб., определяется по формуле
(1.7)
где % — процент доплаты за экспедирование грузов, принимает по данным АТО 5%.
Премии водителям за выполнение плана Ппл, руб., определяется по формуле
(1.8)
где % — процент премии за выполнение плана, принимаем по данным АТО:
До внедрения 80%
После внедрения 80%.
Основной фонд оплаты труда водителей ФОТ, руб., определяется по формуле
(1.9)
Дополнительный фонд оплаты труда водителей ФОТосн, руб., определяется по формуле
(1.9)
где % — процент дополнительной заработной платы, принимаем по
данным АТО 10%.
Общий фонд оплаты труда водителей ФОТобщ, руб., определяется по формуле
(1.11)
Обязательные страховые взносы и страхование от несчастных случаев и травматизма на производстве ОСВ, руб., определяется по формуле
(1.12)
где % — процент обязательных страховых взносов и страхования от несчастных случаев, принимаем 30,6%.
Затраты по статье С1, руб. определяется по формуле
(1.13)
Расчет статьи «Заработная плата водителей с обязательными страховыми взносами» представлен в таблице 1.


Таблица 1 - Заработная плата водителей.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После внедрения
Подготовительно-заключительное время водителей, ч

Численность водителей, чел

Численность водителей по классам, чел

Повременная тарифная заработная плата водителей, руб.

Доплата водителям за работу в ночное время, руб.

Доплата водителям за классность, руб.

Доплаты за экспедирование грузов, руб.

Продолжение таблицы 1
Премии водителям за выполнение
плана, руб.

Основной фонд оплаты труда
водителей, руб

Дополнительный фонд оплаты труда водителей, руб.:

Общий фонд оплаты труда водителей, руб:

Обязательные страховые взносы и страхование от несчастных случаев и травматизма на производстве, руб:

Затраты по статье, руб.:

1.2 Расчет статьи «Топливо подвижного состава»

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Потребность топлива на пробег Тпр, л, определяется по формуле
(1.14)
где Н100км — линейная норма расхода топлива на 100 км пробега, принимаем 26 1,25 = 32,5.
Потребность в топливе на транспортную работу Ттр, л, определяется по формуле
(1.15)
где Нтр — норма расхода топлива, принимаем для дизельного двигателя 1,3 л.
Дополнительная потребность в топливе в зимнее время Тзим, л, определяется по формуле
(1.16)
где % — процент надбавки к расходу топлива в зимний период, СПб, принимаем 10%;
Nзм — число зимних месяцев в году, принимаем 5 мес.
Потребность в топливе на внутригаражные нужды Твн, л, определяется по формуле
(1.17)
где % — процент расхода топлива на внутригаражные нужды, принимаем 1%.
Общая потребность в топливе Тобщ, л, определяется по формуле
(1.18)
Затраты по статье С2, руб. , определяется по формуле
(1.19)
где Ц1л — цена топлива за 1 литр дизельного топлива, топливо
принимаем 40 руб.
Расчет статьи «Топливо подвижного состава» приведен в таблице 2.
Таблица 2 - Топливо подвижного состава
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После
внедрения
Потребность топлива на пробег, л:

Потребность в топливе на транспортную работу, л:

Дополнительная потребность в топливе в зимнее время, л:

Потребность в топливе на внутригаражные нужды, л:

Общая потребность в топливе, л:

Затраты по статье, руб:

1.3 Расчет статьи «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы»
Расшифровка формул применяемых для расчетов:
Затраты на моторное масло Смм, руб., определяется по формуле
(1.20)
где Ц1л — цена 1 литра моторного масла, принимаем 240 руб;
Нмм — норма расхода моторного масла на 100 л топлива, принимаем 2,9.
Затраты на трансмиссионное масло Смтр, руб., определяется по формуле
(1.21)
где Ц1л — цена 1 литра трансмиссионного масла, принимаем 280 руб;
Нмтр — норма расхода трансмиссионного масла на 100 л топлива, принимаем 0,4.
Затраты на специальные масла Смсп, руб. определяется по формуле
(1.22)
где Ц1л — цена 1 литра специального масла, принимаем 95 руб;
Нмсп — норма расхода специального масла на 100 л топлива, принимаем 0,15.
Затраты на пластичные смазки Сспл, руб., определяется по формуле
(1.23)
где Ц1кг — цена 1кг пластичной смазки, принимаем 110 руб;
Нспл — норма расхода пластичных смазок на 100 л топлива, кг, принимаем 0,35.
Затраты на обтирочные материалы Сом, руб., определяется по формуле
(1.24)
где Ц1кг — цена 1кг обтирочных материалов, принимаем по данным АТО 75руб;
Ном — норма расхода обтирочных материалов на 1 автомобиль в год, принимаем 10 кг.
Затраты по статье С3, руб., определяется по формуле
(1.25)
Расчет статьи «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» приведен в таблице 3.
Таблица 3 - Смазочные и прочие эксплуатационные материалы.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После внедрения
Затраты на моторное масло, руб:

Затраты на трансмиссионное масло, руб.:

Затраты на специальные масла, руб.:

Затраты на пластичные смазки, руб.:

Затраты на обтирочные материалы, руб.:

Затраты по статье, руб.:

1.4 Расчет статьи «Восстановление износа автомобильных шин подвижного состава»
Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Затраты по статье С4, руб., определяется по формуле:
(1.26)
где Сш — стоимость автошины, принимаем по данным АТО 7010 руб;
nш — число колес на подвижном составе без запасного, принимаем 6 ед.;
Lшн — нормативный пробег автопокрышки до износа, принимаем по данным АТО 66000 км.
Расчет статьи «Восстановление износа автомобильных шин подвижного состава» выполняется по формуле:

Таблица 4 — Восстановление износа автомобильных шин подвижного состава.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После внедрения
Затраты по статье, руб: С=

1.5 Расчет статьи «Техническое обслуживание, текущий ремонт подвижного состава»

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Затраты по статье С5, руб., определяется по формуле:

где НТО, ТР — норма затрат на техническое обслуживание и текущий
ремонт подвижного состава на 1000км пробега, принимаем по данным АТО 33,25 140 = 4655 руб.
Расчет статьи «Техническое обслуживание, текущий ремонт подвижного состава» приведен в таблице 5.

Таблица 5 — Техническое обслуживание, текущий ремонт подвижного состава.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После
внедрения
Затраты по статье, руб: С5=
С5=

1.6 Расчет статьи «Амортизационные отчисление подвижного состава»

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Годовая норма амортизации автомобиля , %, рассчитывается по формуле
(1.27)
где Тсл — срок службы автомобиля, принимаем по данным АТО 10 лет.
Затраты по статье , руб, рассчитывается по формуле
, (1.28)
где Са — первоначальная стоимость автомобиля, принимаем по данным АТО , 450000 руб.
Расчет статьи «Амортизационные отчисление подвижного состава» приведен в таблице 6.

Таблица 6 - Амортизационные отчисления подвижного состава.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После
внедрения
Годовая норма амортизации
автомобиля, %: На=
На=

Затраты по статье, руб:

1.7 Расчет статьи «Накладные расходы»

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Затраты по статье , руб, рассчитывается по формуле
, (1.29)
где % — процент накладных расходов, принимаем по данным АТО 80%
Расчет статьи «Накладные расходы» приведен в таблице 7.

Таблица 7 - Накладные расходы.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После
внедрения
Затраты по статье, руб

1.8 Расчет общих годовых эксплуатационных затрат на автоперевозку грузов

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Общие годовые затраты на автоперевозку , руб, рассчитывается по формуле
, (1.30)
где i — номер статьи затрат;
Сi — затраты по i-ной статье, руб
Расчет общих годовых эксплуатационных затрат на автоперевозку грузов приведен в таблице 8.
Таблица 8 - Общие годовые эксплуатационные затраты на автоперевозку грузов.
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После внедрения
Общие годовые затраты на автоперевозку, руб:

2 Калькуляция себестоимости автоперевозок

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Себестоимость , руб, рассчитывается по формуле
, (2.1)
где — статья затрат
Структура себестоимости , %, рассчитывается по формуле
(2.2)
Себестоимость 1 тонно-километра , т*км, рассчитывается по формуле
(2.3)
Расчет калькуляции себестоимости автоперевозок представлен в таблице 9.
Таблица 9 - Калькуляция себестоимости автоперевозок
Статьи затрат Себестоимость, руб. Структура себестоимости, %
До
внедрения По
проекту До
внедрения По проекту


1 2 3 4 5
Зарплата водителей и кондукторов с ЕСН.

Топливо подвижного состава.

Смазочные и прочие

Продолжение таблицы 9
1 2 3 4 5
Эксплуата-ционные материалы.

Восстановле-ние износа автомобильных шин подвижного состава.

Техническое обслуживание, текущий ремонт подвижного состава.

Амортиза-ционные отчисления подвижного состава.


Накладные расходы.

Итого:
Общие затраты


100 100

3 Расчет технико-экономических показателей проекта

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Доходы на перевозку груза , руб, рассчитывается по формуле
, (3.1)
где — коэффициент, учитывающий уровень рентабельности автоперевозок, принимаем по данным АТО 1,3
Средняя доходная ставка 10 ткм , руб, рассчитывается по формуле
(3.2)
Прибыль от перевозки грузов , руб, рассчитывается по формуле
(3.3)
Производительность труда водителей , руб, рассчитывается по формуле
(3.4)
Средняя заработная плата водителей , руб, рассчитывается по формуле
(3.5)
Затраты на 1 руб доходов , руб, рассчитывается по формуле
(3.6)
Рентабельность перевозок , %, рассчитывается по формуле
(3.7)
Налог на прибыль , руб, рассчитывается по формуле
, (3.8)
где % — ставка налога на прибыль, принимаем 20%
Чистая прибыль , руб, рассчитывается по формуле
(3.9)
Расчет технико-экономических показателей проекта представлен в таблице 10.

Таблица 10 — Технико-экономические показатели проекта
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После
внедрения
1 2 3
Доходы на перевозку груза, руб:

Средняя годовая ставка 1 ткм, руб:

Прибыль за перевозки грузов, руб:

Производительность труда водителей, руб:

Средняя заработная плата водителей, руб:
Затраты на 1 руб доходов, руб:

Продолжение таблицы 10
1 2 3
Рентабельность перевозок, %


Налог на прибыль, руб:

Чистая прибыль, руб:

4 Расчеты экономической эффективности проекта

Расшифровка формул, применяемых для расчетов:
Экономия годовых общих затрат на автоперевозку грузов , руб, рассчитывается по формуле
(4.1)
Капитальные вложения , руб, рассчитывается по формуле
(4.2)
Приведенные годовые затраты , руб, рассчитывается по формуле
, (4.3)
где — нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, принимаем 0,15
Экономия приведенных годовых затрат , руб, рассчитывается по формуле
(4.4)
Расчет экономической эффективности проекта представлен в таблице 11.

Таблица 11 – Экономическая эффективность проекта
Наименование показателя и расчетная формула Значение
До внедрения После внедрения
1 2 3
Экономия годовых общих затрат на автоперевозку грузов, руб: -

Капитальные вложения, руб:

Приведенные годовые затраты, руб:

Продолжение таблицы 11
1 2 3
Экономия приведенных годовых затрат, руб:

5 Выводы

В ходе расчетов экономических показателей были получены следующие результаты, представленные в таблице 12.

Таблица 12 – Сводная таблица показателей
Наименование показателя Значение Отклонение
До внедрения По
проекту Абсолютн. %
Доходы за автоперевозку, руб 84067620,70 72465501,02 11602119,68 13,80
Объем перевозок, т 199287,00 199287,00 - -
Грузооборот, ткм 1993968,00 1993968,00 - -
Годовое число ездок, ед 24095 24095 - -
Численность водителей, чел 28,67 26,35 2,32 8,09
Годовые общие затраты на автоперевозку, руб 65677828,67 56613672,67 9064156 13,80
Себестоимость 1 ткм, руб 32,94 28,39 4,55 13,81
Средняя годовая ставка 1 ткм, руб 42,16 36,34 5,82 13,80
Затраты на рубль доходов, руб 0,78 0,78 - -
Производительность труда водителей, руб 2932250,46 2750113,89 182136,57 6,21
Средняя заработная плата водителей, руб 40544,18 41577,48 1033,3 2,55
Прибыль за перевозку, руб 18389792,03 15851828,35 2537963,68 13,80
Рентабельность перевозок, % 28,00 28,00 - -
Чистая прибыль, руб 14711833,62 12681462,68 2030370,94 13,80
Приведенные годовые затраты, руб 67059553,67 57941397,67 9118156 13,60

В результате внедрения рациональных маршрутов при перевозке штучных грузов на автомобиле МАЗ-5432 в городе Санкт-Петербурге (в Ленинградской области) получены более качественные технико-экономические показатели:
— численность водителей уменьшилась на 2,32, что составило 8,09%;
— годовые общие затраты на автоперевозку уменьшились на 9064156 рублей, что составило 13,80%;
— себестоимость 1 ткм уменьшилась на 4,55 рублей, что составило 13,81%;
— затраты на рубль доходов не изменились;
— производительность труда водителей увеличилась на 182136,57 рублей, что составило 6,21%
— средняя заработная плата водителей увеличилась на 1033,3 рублей, что составило 2,55%;
— прибыль за перевозку увеличилась на 2537963,68 рублей, что составило 13,80%;
— рентабельность перевозок не изменились;
— чистая прибыль увеличилась на 2030370,94 рублей, что составило 13,80%;
— приведенные годовые затраты уменьшились на 9118156 рублей, что составило 13,60%, что свидетельствует об экономической эффективности внедряемого мероприятия.

Литература

Гуреева М.А. Основы экономики транспорта : учеб. пособие для нач. проф. образования / М.А.Гуреева. — М. : Издательский центр «Академия», 2015. — 192 с.
Расход топлива и ГСМ. – М.: «Издательство Приор», 2016. – 48 с.
Туруевский И.С. Экономика отрасли (автомобильный транспорт) : учебник. – М.: ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2014. – 288 с. – (Профессиональное образование).