Расчёт показателей экономической эффективности реконструкции электротехнического участка

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ







Специальность 23.02.03 Техническое обслуживание и ремонт
автомобильного транспорта

Дисциплина «Экономика, организация планирования
автотранспортного производства»

Тема Расчёт показателей экономической эффективности
реконструкции электротехнического участка



Введение

Автомобильный транспорт имеет крупнейшее значение в общей транспортной системе нашей страны. Он широко применяется во всех отраслях народного хозяйства. Преимущества автомобильного транспорта – более высокие скорости, возможность использования его при перевозках «от двери до двери», без дополнительных перегрузок.
Автомобильный транспорт наряду с общими чертами, характерными для всех отраслей материального производства, имеет свои особенности:
- продукцией транспорта является процесс перевозочной работы;
- процесс перевозки является одновременно и продукцией транспорта, и основным производственным процессом;
- продукция транспорта не материальна.
В России с ее огромной территорией именно транспорт объединяет в единый комплекс буквально все отрасли экономики. Именно транспорт обеспечивает не только нормальную жизнедеятельность государства, но и его национальную безопасность и целостность. Транспорт в нашей стране способствует решению таких важных политических задач, как ликвидация экономического отставания окраинных районов, противоположности между городом и деревней, расширение связей народов нашей страны, укрепление их дружбы, обмен достижениями во всех отраслях народного хозяйства и областях культуры.
В данной работе рассматриваются вопросы целесообразности проведения реконструкции электротехнического участка.

1 Расчет фактической трудоемкости работ на электротехническом участке

1.1 Характеристика работ, выполняемых на участке

На данном участке, в основном, выполняются регулировочные, слесарные, монтажные, крепежные, электротехнические, вспомогательные, медницкие и прочие работы.
Перечень работ, выполняемых на электротехническом участке, представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Перечень работ, выполняемых на участке
Наименование работ Удельный вес работ, %
Регулировочные 25
Слесарные 5
Монтажные 15
Крепежные 15
Электротехнические 20
Вспомогательные 10
Медницкие 5
Прочие 5
Итого 100


1.2 Организация работы участка

Участок работает в одну смену с 9:00 до 18:00. К недостаткам организации работ на участке можно отнести не оптимальный вариант подбора оборудования и его расстановки.
1.3 Мероприятия по реконструкции участка

Для устранения отмеченных недостатков используем новое, более производительное, оборудование, применяем новые формы организации труда, обеспечиваем ремонтных рабочих необходимым инструментом и приспособлениями. Перечень оборудования, внедряемого на электротехническом участке, представлен в таблице 2.

Таблица 2 – Дополнительное оборудование электротехнического участка
В рублях
Наименование оборудования Тип (модель) оборудования Количество единиц Цена единицы Общая стоимость
Прибор для проверки якорей генераторов и стартеров Э-211 1 80000 80000
Настольно-сверлильный станок 2А-135 1 25000 25000
Стенд контрольно-испытательный 1 18000 18000
Итого 123000

Возможное сокращение трудоёмкости работ принимаем в соответствии с данными таблицы 2 и методическими указаниями.
Результаты сокращений представляем в таблице 3.

Таблица 3 – Сокращение трудоёмкости работ
Наименование работ Процент сокращения трудоемкости, %
Регулировочные 35%
Слесарные 5%
Монтажные 0%
Крепежные 0%
Электротехнические 35%
Вспомогательные 43%
Медницкие 0%

Продолжение таблицы 3
Наименование работ Процент сокращения трудоемкости, %
Прочие 13%


1.4 Расчет фактической трудоёмкости работ

Для расчета фактической трудоёмкости работ используем данные таблиц 1, 2, 3; данные методических указаний и результаты расчетов представляем в таблице 4.

Таблица 4 – Трудоемкость работ электротехнического участка
Наименование работ Удельный вес работ,
% Трудоемкость работ по проекту (после реконструкции),
чел.ч Сокращение трудоемкости работ,
% Трудоемкость работ
фактическая (до реконструкции),
чел.ч Трудоемкость работ на 1000 км пробега, чел.ч
до
реконструкции после
реконструкции
Регулировочные 25 505,5 35 777,7 0,050 0,033
Слесарные 5 101,1 5 106,5 0,006 0,006
Монтажные 15 303,3 0 303,3 0,019 0,019
Крепежные 15 303,3 0 303,3 0,019 0,019
Электротехнические 20 404,4 35 622,2 0,040 0,026
Вспомогательные 10 202,2 43 354,8 0,023 0,013
Медницкие 5 101,1 0 101,1 0,006 0,006
Прочие 5 101,1 13 116,3 0,007 0,006
Итого 100 2022,09 2685,2
Lг =5840000+9416452=15256452,5 км

2 Расчет плана по труду и фонда оплаты труда ремонтных
рабочих на электротехническом участке

2.1 Расчет годового фонда рабочего времени ремонтного рабочего

Расчет годового фонда рабочего времени ремонтного рабочего ФРВРР, ч, производится по формуле

ФРВРР=[ДК-(ДВ+ДПР+ДОО+ДДО+ДБ+ДГО)]·ТСМ - (ДПР'+ ДВ' - ДСОВП)·tСОКР ; (1)

где ДК - количество календарных дней в году, дн;
ДВ - количество выходных дней, дн;
ДПР - количество праздничных дней, дн;
ДОО - количество дней основного отпуска, дн;
ДДО - количество дней дополнительного отпуска, дн;
ДБ - количество дней невыхода на работу по болезни, дн;
ДГО - количество дней невыхода на работу по причине
выполнения государственных обязанностей, дн;
ТСМ - продолжительность рабочей смены, ч;
ДВ′ - количество предвыходных дней, подлежащих
сокращению, дн;
ДПР′ - количество предпраздничных дней, дн;
ДСОВП - количество совпадений праздничных и предвыходных дней с отпуском, дн;
tСОКР - время сокращения предпраздничных и
предвыходных дней, ч.
Принимаем в соответствии с режимом работы участка:
ДК = 365 дн;
ДВ = 105 дн;
ДПР = 13 дн;
ДОО = 20 дн;
ДДО = 0 дн;
ДБ = 0 дн;
ДГО = 0 дн;
ТСМ = 8 ч;
ДВ′ = 0 дн;
ДПР′ = 3 дн;
ДСОВП = 0 дн;
tСОКР = 1 ч.

ФРВРР =[365 (105+13+20+0+0+0)]·8  (0+3-0)∙1 =1813 ч

2.2 Расчет численности ремонтных рабочих участка

Расчет количества ремонтных рабочих участка NРР, чел, осуществляется по формуле

; (2)

где ТУЧ - трудоемкость работ, выполняемых на участке, чел ч
ФРВРР - годовой фонд рабочего времени автослесаря, ч

Расчёт численности ремонтных рабочих участка представлен в таблице 5.



Таблица 5 – Расчёт численности ремонтных рабочих
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Количество
ремонтных рабочих
участка
;






2.3 Распределение ремонтных рабочих по разрядам

Распределение ремонтных рабочих по разрядам представлено в таблице 6.

Таблица 6 – Уровень квалификации ремонтных рабочих участка
Наименование работ Общая трудоёмкость работ, чел ч Количество ремонтных рабочих, чел Разряд
до реконструкции
после реконструкции до реконструкции
после реконструкции
до реконструкции после реконструкции
Регулировочные 777,7 505,5 0,428 0,278 5 5
Слесарные 106,5 101,1 0,058 0,055 3 3
Монтажные 303,3 303,3 0,167 0,167 4 4
Крепежные 303,3 303,3 0,167 0,167 2 2
Электротехнические 622,2 404,4 0,343 0,223 4 4
Вспомогательные 354,8 202,2 0,195 0,111 2 2
Медницкие 101,1 101,1 0,055 0,055 3 3
Прочие 116,3 101,1 0,064 0,055 2 2
Итого 2685,2 2022,09 1,477 1,111 Rcp=3,6 Rcp=3,5
2.4 Расчет общего фонда оплаты труда ремонтных рабочих участка

Общий фонд оплаты труда ремонтных рабочих электротехнического участка состоит из заработной платы по тарифу, доплат, премии и дополнительной заработной платы; он предполагает следующие расчёты:
- расчёт среднего разряда ремонтного рабочего участка RCP, осуществляется по формуле
; (3)

где Ri - номер разряда соответствующего вида работ;
Ni - количество рабочих соответствующего разряда, чел.

- расчёт среднечасовой тарифной ставки ремонтного рабочего электротехнического участка СР.ЧАС, руб., осуществляется по формуле

; (4)

где - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего
соответствующего разряда, руб.;
К - коэффициент, учитывающий наличие вредных условий
труда на участке;
Принимаем
=95,46 руб.;
=104,11 руб.;
=114,61 руб.;
=128,86 руб.;
=145,96 руб.;
К=1,12

- Расчёт тарифной заработной платы ремонтных рабочих участка ЗПТАР, руб., осуществляется по формуле

ЗПТАР = Ср.час · Туч ; (5)

- расчет доплаты за руководство бригадой ДБР, руб., осуществляется по формуле

; (6)

где - часовая тарифная ставка бригадира, руб.;
- нормативный фонд рабочего времени автослесаря за
месяц, ч;
- количество бригад (бригадиров);
%ДБР - процент доплаты за руководство бригадой;
Принимаем
=165,5 ч;
%ДБР =15%.

- Расчёт доплаты ремонтных рабочих за работу в вечернее (ночное) время ДОПЛ В(Н), руб., осуществляется по формуле

; (7)
где ЧЧН - человеко-часы работы в вечернюю (ночную) смену;
%ДоплН - процент доплаты за работу в ночную смену;
ДН – количество ночных смен.
Принимаем
%Допл Н=40%.
22.00-06.00 - ночное время;

- расчёт премии ремонтных рабочих, выплачиваемой из фонда оплаты труда Прем, руб., осуществляется по формуле

; (8)

где %Прем - процент премиальных;
Принимаем %Прем = 40%.

- Расчёт основного фонда оплаты труда ремонтных рабочих участка ФОТОСН, руб., осуществляется по формуле

; (9)

- расчёт процента дополнительной заработной платы %ДЗП, %, осуществляется по формуле

; (10)

где 1% - процент дополнительной заработной платы за период
выполнения государственных обязанностей;
Др – количество рабочих дней в году.

- Расчёт дополнительного фонда оплаты труда ремонтных рабочих участка ФОТДОП, руб., осуществляется по формуле
; (11)

- расчёт общего фонда оплаты труда ремонтных рабочих участка ФОТОБЩ , руб., осуществляется по формуле

; (12)

Расчет этих показателей представлен в таблице 7.

Таблица 7 – Расчет общего фонда оплаты труда ремонтных рабочих участка
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Средний разряд ремонтного рабочего участка







Среднечасовая тарифная ставка ремонтного рабочего участка




Продолжение таблицы 7
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Заработная плата по тарифу ремонтных рабочих участка
ЗПТАР=Ср.час∙Туч
ЗПТАР =140,66∙2685,2=
=377700 ЗПТАР =139,23∙2022,09=
=281535
Доплата за руководство бригадой





На участке работает 1 человек, поэтому доплата за бригадирство не предусмотрена

Доплата за работу в ночное время
Т.к. в соответствии с выбранным режимом работы участка ночная смена не предусмотрена, расчет данного показателя не осуществляется


Премия ремонтных рабочих участка, выплачиваемая из фонда оплаты труда








Основной фонд оплаты труда ремонтных рабочих участка


ФОТОСН=377700+
+151080=528780 ФОТОСН=281535+
+112614=394149


Процент дополнительной заработной платы

;

%ДЗП



Продолжение таблицы 7
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Дополнительный фонд оплаты труда ремонтных рабочих участка




Общий фонд оплаты труда ремонтных рабочих участка
ФОТОБЩ=ФОТОСН+ФОТДОП
ФОТОБЩ =528780+
+51820,44=580600,44
ФОТОБЩ =394149+
+38626,6=432775,6


3 Расчет затрат участка

3.1 Затраты электротехнического участка

Затраты электротехнического участка состоят из заработной платы ремонтных рабочих, начислений на нее, затрат на запасные части, ремонтные материалы и накладных расходов:
- расчёт обязательных страховых взносов НАЧ, руб., осуществляется по формуле

; (13)

где %НАЧ – процент обязательных страховых взносов и отчислений в
фонд страхования от несчастных случаев, руб.
Принимаем %НАЧ = 30,4%.

- Расчёт затрат на запасные части ЗЗЧ, руб., осуществляется по формуле

; (14)

где НЗЧ - норма затрат на запасные части на тысячу км пробега, руб.;
%ТРТР - процент трудоёмкости работ по текущему ремонту выполняемых на участке, %. Принимаем %ТРТР= 7 %;
К1 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации подвижного состава;
К2 - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;
К3 - коэффициент, учитывающий природно-климатические условия эксплуатации подвижного состава;
Iц - индекс цен. Принимаем Iц = 168;
Mitsubishi Lancer Nissan X-Trail
НЗЧ = 2,46 руб. НЗЧ = 2,07 руб.
К1 = 1,2 К1 = 1,2
К2 = 1 К2 = 1
К3 = 1 К3 = 1

- расчёт затрат на материалы ЗМ, руб., осуществляется по формуле

; (15)

где НМ ТР, ТО-2 - норма затрат на материалы на тысячу км пробега
по соответствующему виду воздействия;
%ТР ТР, ТО-2 - процент трудоёмкости определённого вида
воздействий, выполняемых на участке,
Принимаем:
%ТРТР=7%;
%ТРТО-2=4%;
Mitsubishi Lancer Nissan X-Trail
НМТР = 1,38 руб. НМТР= 0,22 руб.
НМТО-2= 0,22 руб. НМТО-2= 1,38 руб.

- расчёт накладных расходов НР, руб., осуществляется по формуле

; (16)

где %НР - укрупнённый процент накладных расходов АТП;
Принимаем %НР = 30%.
Методика расчета перечисленных затрат представлена в таблице 8.

Таблица 8 – Смета затрат
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции
Общий фонд оплаты труда ремонтных рабочих участка ФОТОБЩ=1044035,54 ФОТОБЩ=992963,52
Начисления на заработную плату (обязательные страховые взносы и отчисления в фонд страхования от несчастных случаев)
;




Затраты на запасные части





Затраты на ремонтные материалы




Накладные расходы
;





3.2 Расчет калькуляции себестоимости

Себестоимость работ участка калькулируется по всем статьям затрат на тысячу километров пробега.
Расчет калькуляции себестоимости представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Калькуляция себестоимости
В рублях
Вид затрат Сумма затрат Затраты на 1000 км пробега
до реконструкции после реконструкции До
реконструкции после реконструкции
Общий фонд оплаты труда ремонтных рабочих участка 580600,44 432775,6 38,056 28,366
Начисления на заработную плату 176502,534 131563,782 11,569 8,623
Затраты на запасные части 477810,526 31,318
Затраты на материалы 270149,046 17,707
Накладные расходы 174180,132 129832,68 11,416 8,510
Итого: С1 =1679242,68 С2 =1442131,63 S1 =110,066 S2 =94,524

Lг =15256452,5 км

4 Расчет технико-экономических показателей работы участка

4.1 Расчет технико-экономических показателей работы участка

Технико-экономические показатели характеризуют результаты реконструкции участка.
Расчёт производительности труда ремонтных рабочих участка ПТрр, тыс.км./чел, осуществляется по формуле

. (17)

Расчёт среднемесячной заработной платы ремонтных рабочих участка ЗПСР.МЕС, руб., осуществляется по формуле

. (18)

Расчёт экономии годовых текущих затрат (себестоимости) ЭГ, руб., осуществляется по формуле

ЭГ =С 1 - С 2; (19)

где С 1 и С 2 - себестоимость работ соответственно до и
после реконструкции, руб.

Расчёт срока окупаемости дополнительных капиталовложений ТОК, лет, осуществляется по формуле

; (20)
где - дополнительные капиталовложения (стоимость
внедренного оборудования), руб.

Расчёт экономии приведённых годовых затрат ЭПРИВ, руб., осуществляется по формуле

ЭПРИВ = Эг – Ен·К; (21)

где Ен - нормативное значение коэффициента экономической
эффективности капиталовложений;
Принимаем Ен =0,15.

Их расчет представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Технико-экономические показатели
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Производительность труда ремонтного рабочего участка





Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего участка
.




Экономия годовых текущих затрат (себестоимости)
ЭГ =С 1 - С 2
ЭГ=1679242,68-1442131,63=237111,05
Продолжение таблицы 10
Наименование показателя Значение показателя
до реконструкции после реконструкции

Срок окупаемости капитальных вложений
;



Экономия приведённых годовых затрат
ЭПРИВ = Эг – Ен·К
ЭПРИВ=237111,05-0,15∙123000=218661,05

4.2 Расчет отклонений технико-экономических показателей

Расчет отклонений по показателям, полученным в результате реконструкции электротехнического участка, представлен в таблице 11.
Таблица 11 – Отклонения технико-экономических показателей
Наименование показателя Значение Отклонение
до реконструкции после реконструкции абсолютное относительное, %
Общий пробег автомобилей, км 15256452,5 - -
Численность ремонтных рабочих, чел 1,481 1,115 -0,366 -24,7
Производительность труда ремонтных рабочих участка, тыс. км./чел 10301,453 13682,917 3381,464 32,8
Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих участка, руб. 32669,392 32344,962 -324,43 -0,9
Срок окупаемости капиталовложений, лет (года) 0,518 - -
Экономия текущих годовых затрат (себестоимости), руб. 237111,05 - -
Экономия приведённых годовых затрат, руб. 218661,05 - -
Выводы

В результате внедрения на электротехнический участок дополнительного оборудования изменилось значение следующих показателей:
- среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего уменьшилась с 32669,392 руб. до 32344,962 руб.;
- производительность труда ремонтного рабочего увеличилась на 3381,464 тыс.км/чел;
- дополнительное оборудование, внедренное на электротехническом участке, окупится за 0,518 года;
- экономия годовых текущих затрат составила 237111,05 руб.;
- экономия приведенных годовых затрат составила 218661,05 руб.
Выше перечисленные данные позволяют сделать вывод о целесообразности реконструкции электротехнического участка.




Литература

Кононова, Г.А. Экономика автомобильного транспорта Текст: учебное пособие для студентов вузов / А.Г.Будрин, Е.В.Будрина,
М.Г. Григорян и др.; Под ред. Г.А.Кононовой. - М.: Издательский центр «Академия», 2012. - 320 с. - 4000 экз. - ISBN 5-7695-2195 - 3 (в пер.).
Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1910.
Раздорожный, А.А. Экономика отрасли (автомобильный транспорт) Текст: учебное пособие для студентов вузов / А.А.Раздорожный . - М.: РИОР 2012. - 316 с. - 2000 экз. - ISBN 978-5-369-00509-5 (в пер.).
Туревский, И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием Текст: учебное пособие для студентов учреждений среднего профессионального образования / И.С.Туревский - М.: Высшая школа, 2012. - 222 с.: ил. - 3000 экз. - ISBN 5-06-005102-1.
Улицкий, М.П. Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях Текст: учебное пособие для студентов высших учебных заведений / М.П.Улицкий - М.: Транспорт, 2014. - 328 с. - 3500 экз. - ISBN 5-277-01039-4.