Работа содержит балансы и все расчеты.
Оглавление
Введение. 4
Глава 1. Понятие кредитоспособности в литературных источниках. 7
1.1 Современное содержание понятия кредитоспособности. 7
1.2 Методика оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время. 14
1.3 Основные проблемы при оценке кредитоспособности заемщиков в условиях экономического кризиса. 26
Глава 2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности ООО «Сонар». 34
2.1 Организационно-правовые основы деятельности предприятия. 34
2.2 Характеристика финансово-экономических показателей. 35
2.3 Финансовое состояние предприятия. 40
Глава 3. Оценка кредитоспособности ООО «Сонар» коммерческим банком «Юниаструм Банк» ( ООО) 51
3.1 Оценка основных показателей кредитоспособности предприятия. 51
3.2 Оптимизация кредитного риска банка при оценке кредитоспособности заемщиков. 70
Заключение. 78
Список использованных источников и литературы.. 81
Приложения. 84
Введение
В условиях развития разных форм хозяйствования, разгосударствления и приватизации собственности предприятия стало необходимым изменение действующей системы бухгалтерского учета, оценки и анализа хозяйственной деятельности, приближение ее к стандартной, сложившейся в странах с развитыми рыночными отношениями. Работникам предприятий следует овладевать принятой во всем мире предпринимательской терминологией и внутрифирменной системой финансовых показателей. Решение этой проблемы необходимо для того, чтобы получить возможность общаться на равных с иностранными партнерами и приобщиться к ценнейшему опыту финансового менеджмента, накопленного западными предприятиями и банкирами за многовековую историю развития рыночной экономики.
Значительно увеличивается роль анализа финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий, полученной в процессе анализа, нуждаются банки. Так как от финансового состояния предприятий-заемщиков зависит прибыльность и ликвидность банка. Финансовое состояние заемщика является отражением его финансовой конкурентоспособности, т.е. платежеспособности, кредитоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством, банками и другими хозяйствующими субъектами.
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки, как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия кредитоспособности ООО «Сонар», дать заключение об уровне кредитоспособности предприятия, а также сущности анализа данной экономической категории на примере коммерческого банка ООО «Юниаструм Банк»
В работе рассматриваются наиболее известные методики оценки кредитоспособности заемщиков, на их основе, в качестве примера проводится анализ предприятия именно с точки зрения кредитной организации, т.е. банка для определения кредитоспособности заемщика.
Основными задачами данной работы являются:
- Рассмотрение сущности понятия ''кредитоспособность заемщика'';
- Определение информационной базы для проведения оценки кредитоспособности;
- Оценка методов, используемых для определения кредитоспособности предприятий;
- Использование данных методик на практике;
Для написания работы была использована годовая бухгалтерская отчетность ООО "СОНАР".
Заключение
В завершении проведенного исследования необходимо сделать ряд заключительных выводов.
Ключевым моментом в работе кредитного подразделения коммерческого банка является формирование эффективной кредитной политики. Кредитная политика заключается в проведении мероприятий по повышению доходности и минимизации рисков, связанных с выдачей банком ссуд своим клиентам. Цели кредитной политики находятся в прямой зависимости с общими стратегическими целями банка, соответственно, именно с этой позиции можно говорить о высокой значимости развития кредитного направления деятельности банка. Кредитование корпоративных клиентов является одним из перспективных и быстроразвивающееся направлений работы банка. Оно позволяет банкам выгодно размещать средства, а клиентам - эффективно их использовать для расширения собственной деятельности. Такой взаимовыгодный тандем порождает определенные риски, прежде всего кредитный риск.
Сам кредитный процесс состоит из нескольких этапов, каждый из которых по-своему значим, сбой механизма на какой либо одной ступени процесса может привести к нарушению работы всего механизма кредитования, и, следовательно, потерям банка, как финансовым, так и репутационным.
В данной дипломной работе изложены и систематизированы основные методики оценки и прогнозирования банкротства, использование которых позволяет с достаточно высокой степенью точности предсказывать наступление финансовых кризисов на предприятии. Дальнейшая разработка данной проблемы представляется перспективной так как прогнозирование возможности наступления банкротства является одним из важнейших направлений обеспечения финансовой стабильности предприятия. Помимо прочего, данные методы перспективны для оценки надежности и платежеспособности контрагентов, что особенно в современных российских условиях, когда от контрагентов зачастую зависит финансовая устойчивость предприятия. Но, все же, далеко не все существующие ныне методики прогнозирования возможного банкротства предприятия заслуживают доверия исследователя. Не все из них составлены корректно, не все могут применяться в наших условиях, не все дают адекватные результаты.
Одно и то же предприятие одновременно может быть признано безнадежным банкротом, устойчиво развивающимся хозяйствующим субъектом и предприятием, находящимся в предкризисном состоянии, - все определяет выбранная методика прогнозирования возможного банкротства.
В процессе работы сделаны следующие выводы:
- Понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу.
-Недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.
- В целях повышения качества корпоративного управления внутренние документы банка, регламентирующие методику оценки кредитоспособности, целесообразно включать в кредитную политику банка.
- Наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогностическая способность.
- Иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, не адаптирована для применения в России, поэтому их использование затруднительно.
- Оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.
-Вступление в силу федерального закона «О кредитных историях» должно значительно повысить эффективность работы банка по оценке заёмщика.
В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.
В дипломной работе предложены возможные варианты решения отдельных проблем, возникающих в процессе осуществления кредитной деятельности коммерческими банками. Например, как метод управления кредитной деятельностью коммерческого банка следует применять секьюритизацию кредитного портфеля, нашедшее широкое применение в мировой практике.
На мой взгляд, было бы полезным использование в практической деятельности Юниаструм Банка некоторых предложений, связанных с усовершенствованием методики анализа кредитоспособности клиентов и управления кредитных и операционных рисков банка. Российские банки должны прикладывать максимум усилий, чтобы сохранить конкурентоспособность и оказывать услуги, соответствующие текущим требованиям клиентов.
Список использованных источников и литературы
Конституция РФ, принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. - № 237.
- Жилищный кодекс Российской Федерации от 29 декабря2004 г. № 188-ФЗ (ЖК РФ) // СЗ РФ. 2005. - № 1. - ст. 14.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изм. и доп. от 28 февраля2006 г.) // СЗ РФ. 2000. - №32. - стр. 6421-6527.
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря2001 г. № 195-ФЗ (КоАП РФ) // СЗ РФ. 2002. - № 1. - ст. 1.
- Градостроительный кодекс РФ от 7 мая1998 г. № 73-ФЗ // СЗ РФ. 2005. - № 1. - ст. 16.
- Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья) // СЗ РФ. 2001. - № 49. - ст. 4552.
- Федеральный закон от 30.12.2004 № 218 – ФЗ (ред. от 24.07.2010) «О кредитных историях»: принят ГД ФС РФ 22.12.2004 – http://www.соnsultаnt.ru/оnline.
- Богданова С. Финансовая грамотность населения России // Банковское дело. 2007. № 5.
- Веретенников Д. Скидка за поведение // Эксперт Оnline 2.0. 2007. 19 февраля. № 4. http://www.expert.ru/printissues/d/2007/04/оtvetstvennyi_zаemsсhik/]
10.Гражданский Кодекс Российской Федерации. – М.:Инфра-М, 2008.
11.Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц //Банковское кредитование. 2008. № 3.
12.Журавель Ю.Ю. Что может и чего не может скоринг в потребительском кредитовании // Банковский ритейл. 2012. № 4. //СПС «Гарант»
13.Зверев, О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента / О. А. Зверев // Финансы и кредит. – 2012. – № 18(156).
14.Изофенко Р.Н. Экономико-правовые аспекты регулирования сферы кредитования физических лиц //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2007. № 4.
15.Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления кредитных рисков // Банковские услуги. 2011. № 5.
16.Коробова Г.Г., Петров М.А. Состоятельность банковского заемщика и ее оценка в условиях конкуренции // Банковские услуги. 2005. № 7–8.
17.Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит, 2005, № 2. – с.50-54
18.Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц //Банковский ритейл. 2006. № 1.
19.Наумов М.Ф. Кредитный скоринг: баланс интересов банка и клиентов // Банковское кредитование. 2007, № 3 // СПС «Гарант»
20.Особенности рынков потребительского кредитования в странах Европы и в США. / http://www.lipitоr.ru/publish/Оsоbennоsti-rynkоv-pоtrebitelskоgо-kreditоvаnijа-v-strаnаh-Evrоpy-i-v-SShА/
21.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2007.
22.Романов М.Н. Основные подходы к оценки кредитного риска в РФ //Банковское дело. 2009. № 7.
23.Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Банковское кредитование. 2007. № 5-6.
24.Сальников К. Кредитная политика банка // Банковское дело в Москве. 2008. № 6.
25.Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? //Банковское дело в Москве. 2008. № 8.
26.Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией. Учебное пособие – 2 изд.перераб. и доп. – М.: Дашков и К., 2009.
27. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 2012. - 222с.
28.Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов и др.; под ред. В. К, Сенчагова, А. И. Архипова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012.
29.Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2011. – № 22(160).
30.Чужие ошибки потребительского кредитования, на которых могут поучиться российские банки. /http://express.kirоv.ru/stоry/?n=11634
