Кредитная политика банка и ее роль в обеспечении качества финансового состояния банка

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 7
1 РАЗДЕЛ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 10
1.1 Сущность банковских операций и их классификация 10
1.2 Кредитные операции и их роль в обеспечении качества активов банка 16
1.3 Кредитная политика банка: подходы, инструменты и методы ее реализации 22
2 РАЗДЕЛ ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 39
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческих банков Российской Федерации 39
2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля коммерческих банков Российской Федерации 55
2.3 Оценка кредитных рисков и состояния кредитного портфеля коммерческих банков Российской Федерации 78
2.4 Анализ показателей рентабельности и эффективности управления банком 88
3 РАЗДЕЛ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 111
3.1 Разработка концепции ограничения рисков с целью их предотвращения 111
3.2 Направления совершенствования маркетинговой политики на рынке кредитных услуг как составной части кредитной политики банка 115
3.3 Пути повышения эффективности кредитной политики банка 124
4 РАЗДЕЛ ГРАЖДАНСКАЯ ОБОРОНА 130
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 138
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ 146
ПРИЛОЖЕНИЯ 152
 
ВВЕДЕНИЕ

Кредитную политику банков, в широком смысле, можно рассматривать как совокупность целей и задач, методов и средств в сфере кредитных отношений, которые реализуются центральным банком и банковскими учреждениями с целью организации кредитного процесса и обеспечения развития экономики в стране. В узком смысле, под кредитной политикой банка понимают стратегию и тактику банка по привлечению средств и направление их на кредитование клиентов банка (заемщиков).
Кредитные операции банка связаны с предоставлением кредитов различным категориям заемщиков и являются важнейшим видом активных операций коммерческих банков. Банковская практика свидетельствует, что большая часть банковских активов формируется за счет ссудной задолженности различных категорий заемщиков, а существенная часть доходов коммерческих банков формируется за счет проведения кредитных операций. Кредитные операции, как правило, являются наиболее высокодоходными, но при этом и наиболее рискованными видами операций. Тем самым они оказывают существенное влияние на формирование доходов и прибыли от операционной деятельности банка, на качество банковских активов и уровень банковской ликвидности.
В этих условиях возрастает значение кредитной политики, от обоснованности и эффективности которой зависит уровень организации кредитного процесса и управления кредитными рисками, качество и доходность кредитного портфеля, финансовое состояние банка.
Проблемы, касающиеся формирования эффективной кредитной политики в банках, изучали такие ведущие экономисты, как: Лаврушин О.И., Балакина Р.Т., Панова Г.С., Горелая Н.В., Костерина Т.М. и другие. Однако дальнейшего исследования требуют вопросы, связанные с оценкой влияния кредитной политики на качество активов и финансовое состояние банков с учетом современных реалий.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является деятельность коммерческих банков по формированию кредитной политики на примере крупнейших коммерческих банков Российской Федерации ПАО «Сбербанк», ПАО «Альфа Банк» и Банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе является содержание кредитной политики коммерческих банков и ее воздействие на финансовое состояние банков, направления ее совершенствования.
Цель выпускной квалификационной работы – на основе результатов оценки кредитной политики исследуемых банков определить пути ее совершенствования с целью повышения качества финансового состояния коммерческих банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить содержание, основные составляющие и порядок формирования кредитной политики;
- дать организационно-экономическую характеристику исследуемым банков;
- провести анализ состояния, качества и доходности кредитного портфеля, их влияния на показатели финансового состояния исследуемых банков;
- дать оценку кредитной политике, которую проводят исследуемые банки;
- выявить проблемные аспекты и разработать рекомендации по совершенствованию кредитной политики банков.
Источниками информации для написания работы послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, специальная экономическая литература, публикации работ ведущих ученых и практиков в специализированных научных и периодических изданиях, посвященных данной тематике, справочная литература, данные отчетности ПАО «Сбербанк», ПАО «Альфа Банк» и Банк ВТБ (ПАО) за период 2015-2019 гг., прочие актуальные источники информации.
При проведении исследования использовались следующие общие и специальные методы: формализация; конкретизация; сравнение; анализ; синтез; классификация; дедукция; индукция; системный подход; методы сравнительного анализа (горизонтального вертикального); метод финансовых коэффициентов; нормативный и статистический анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, четырех разделов, заключения, списка использованных источников, приложений.
В первом разделе рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики банка.
Во втором разделе приведены результаты анализа кредитного портфеля и показателей финансового состояния и дается оценка кредитной политике исследуемых банков.
В третьем разделе рассмотрены направления развития кредитной политики коммерческих банков.
Четвертый раздел посвящен вопросам гражданской обороны.
Выпускная квалификационная работа изложена на 151 страницах, содержит 28 таблиц, 6 рисунков, 14 приложений. Список использованных источников включает 50 наименований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковский кредит представляет собой экономические отношения, заключающиеся в предоставлении банками заемщикам денежных средств во временное пользование за плату в виде процентов при условии возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.
Кредитную политику банков, в широком смысле, можно рассматривать как совокупность целей и задач, методов и средств в сфере кредитных отношений, которые реализуются центральным банком и банковскими учреждениями с целью организации кредитного процесса и обеспечения развития экономики.
Роль кредитной политики в деятельности банков заключается в следующем:
- она позволяет организовать процесс кредитования на определенных принципах с использованием средств, которые обеспечивают повышение доходности организации с минимальными рисками;
- она регламентирует функционирование системы выдачи кредитов и займов, документальное оформление их выдачи и погашения, обеспечивает соответствие кредитной деятельности банка его общей стратегии профессиональной деятельности.
На основании проведенного анализа, можно сделать выводы, что показатели деятельности ПАО «Сбербанк», ПАО «Альфа Банк», ПАО «Банк ВТБ» в целом за исследуемый период 2015-2019 гг. показали положительную динамику.
Однако самым сложным периодом в деятельности исследуемых банков оказался 2016 г. На что оказало влияние ухудшение финансового состояния купных заемщиков и инвесторов в условиях усложнения политической и экономической ситуации в Российской Федерации и мире, санкций, наложенный на страну. Данные факторы в течение исследуемого периода продолжали действовать, что обусловило снижение уровня инвестиционной активности и доверия со стороны корпоративных клиентов в Российской Федерации, и проявилось в стойкой тенденции снижения доли корпоративных кредитов в структуре кредитного портфеля данных банков.
Тем не менее, в целом в 2019 г. по сравнению с 2015 г. большинство финансовых показателей деятельности банков улучшились благодаря тому, что банки наращивали ресурсную базу, расширяли объемы активных операций и проводили их диверсификацию.
В 2019 г. по сравнению с 2015г., несмотря на сокращение кредитного портфеля на 2,6%, активы ПАО «Сбербанк» возросли на 11,3%, а чистая прибыль - на 279,1%. Активы ПАО «Альфа Банк» в целом за период увеличились на 66,1%, кредитный портфель – на 74,7%, чистая прибыль – на 59,6%. Прирост активов ПАО «Банк ВТБ» составил 15,5%, кредитного портфеля –14,2%, а чистой прибыли – 11735,3%.
Как показали результаты анализа, все исследуемые банки проводили в 2015-2019 гг. агрессивную кредитную политику, о чем свидетельствует высокая доля кредитного портфеля в активах банков, которая превышала 50%. Это говорит о высоком уровне концентрации рисков активов банков в сфере кредитования и о необходимости диверсификации их активных операций.
Наиболее агрессивную кредитную политику в исследуемом периоде проводил ПАО «Банк ВТБ», у которого доля кредитного портфеля в активах в 2019 г. составила 74,98. Более умеренную кредитную политику, по сравнению с ПАО «Банк ВТБ», проводил ПАО «Сбербанк», у которого доля кредитного портфеля в активах в 2019 г. составила 69,02%. Наименее агрессивной можно считать кредитную политику ПАО «Альфа Банк» с долей кредитного портфеля в активах в 2019 г. 64,87. Таким образом, более диверсифицированную и менее рискованную структуру активов, с точки зрения концентрации кредитных рисков, имеет ПАО «Альфа Банк».
Анализ показал, что одним из основных направлений кредитной политики ПАО «Сбербанк» все остается предоставление кредитов и авансов корпоративным клиентам. Однако, по сравнению с другими исследуемыми банками, Сбербанк имеет самую низкую долю таких кредитов в структуре кредитного портфеля, которая снизилась в 2019 г. до 61,42%. ПАО «Сбербанк» активно расширял кредитование физических лиц и имел самую высокую долю таких кредитов, которая в 2019 г. достигла 38,58%. Он является также лидером по таким направлениям, как ипотечное кредитование с долей 21,7%, кредиты по потребительским картам с долей 12,6%.
Наиболее высокая доля кредитов и авансов корпоративным клиентам в кредитном портфеле, по сравнению с ПАО «Сбербанк» и ПАО «Банк ВТБ», в 2019 г. наблюдалась в ПАО «Альфа Банк» - 74,14%. Это говорит о том, что приоритетным направлением кредитной политики банка остается кредитование корпоративных клиентов, которые действуют в реальном секторе экономики. Доля кредитов физическим лицам остается самой низкой среди исследуемых банков – 25,86% в 2019 г. Тем не менее, ПАО «Альфа Банк» существенно нарастил свое присутствие на данном сегменте рынка в 2019 до 25,86% (на 19,12%), активно развивая кредитование физических лиц с использованием кредитных карт, доля которого существенно повысилась в 2019 г. до 20,5% с 3,08% в 2015 г. В этой области он уже может составить конкуренцию Сбербанку.
Промежуточную позицию между вышеупомянутыми банками занимает ПАО «Банк ВТБ». Он имел в 2019 г. довольно существенную долю кредитов и авансов корпоративным клиентам в кредитном портфеле – 65,76% в 2019 г., снизив ее на 8,41 % по сравнению с 2015 г., а также нарастил долю кредитов физическим лицам до 34,3%. По доле ипотечных кредитов в кредитном портфеле ВТБ занял в 2019 г. вторую позицию после Сбербанка – 15,65%.
Как показал анализ качества и доходности кредитного портфеля, в условиях повышения кредитной активности и несмотря на проведение агрессивной кредитной политики, все исследуемые банками соблюдали нормативы кредитного риска.
Более рискованную и менее доходную кредитную деятельность осуществлял ВТБ, как следствие, его кредитный портфель имел самое низкое качество и доходность. Более качественный кредитный портфель со средним уровнем доходности имел Сбербанк, обеспечивая повышение его качества и рост доходности. Средний уровень качества и наивысшая доходность наблюдалась по кредитному портфелю Альфа Банка.
В условиях повышения кредитной активности Сбербанк обеспечивал высокое качество кредитного портфеля и его повышение, рост доходности кредитных операций. Сбербанку можно рекомендовать и в дальнейшем продолжать диверсификацию своих кредитных операций, развивая кредитование физических лиц.
Альфа Банк и ВТБ на протяжении всего периода имели высокую долю просроченной задолженности по отношению к сумме активов и собственного капитала. При этом Альфа Банк принимал меры к снижению ее уровня и повышению качества кредитного портфеля, а у ВТБ, наоборот, наблюдалось ее повышение. Непринятие мер по сокращению просроченной задолженности несет в себе угрозу снижения доходности кредитных операций, показателей рентабельности и банкротства для этих банков.
Данные негативные явления оказывают неблагоприятное воздействие на качество активов и доходность деятельности банка, его финансовое состояние, что вызывает необходимость внесения изменений в кредитную политику банка.
Результаты проведенного исследования подтвердили, что кредитная политика банка должна быть направлена на недопущение образования уровня просроченной задолженности выше допустимого уровня, повышение качества и доходности кредитного портфеля, что будет способствовать повышению качества финансового состояния банка.
С целью ограничения риска и снижения уровня просроченной задолженности Альфа Банку и ВТБ можно рекомендовать реализацию следующего комплекса мер:
- снизить уровень концентрации кредитного портфеля в сфере кредитования корпоративных клиентов и повысить уровень диверсификации портфеля кредитов физических лиц в целях уменьшения концентрации риска;
- повысить качество оценки кредитоспособности заемщиков;
- четко разграничить полномочия принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
- дифференцировать систему внутренних лимитов относительно размеров кредита, выдаваемых одному заемщику;
- повысить качество управления проблемной задолженностью, выделив в организационной структуре банка отдельное подразделение по работе с проблемными кредитами;
- предусматривать в кредитных договорах использование защитной конверсии условий долга по кредитам;
- использовать альтернативные залогу имущества формы обеспечения по кредитам.
В качестве одного из путей улучшения методических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков Сбербанку, Альфа Банку, Банку ВТБ можно рекомендовать использование «Правила системы C», которые предусматривают отбор банком клиентов (заемщиков) на основании совокупности следующих критериев:
- Характер заемщика (character);
- Способность заимствовать средства (capacity);
- Денежные средства (cash);
- Обеспечение (collateral);
- Условия (conditions);
- Контроль (control).
В условиях нестабильности экономики и вызванной этим проблемы обесценивания предметов залога имущества по кредитам можно рекомендовать Сбербанку, Альфа Банку, Банку ВТБ шире применять нетрадиционные формы обеспечения возврата кредитов, такие как:
- страхование ответственности за непогашение кредита;
- использование векселей;
- продажа долгов с дисконтом;
- факторинг и форфейтинг.
Для повышения эффективности кредитной политики в банках следует использовать зарубежный опыт по созданию и развитию в банках системы банковского маркетинга. В ведущих зарубежных банках система банковского маркетинга охватывает все сферы деятельности, среди которых главными структурными звеньями выступают маркетинг кредитных услуг, маркетинг депозитных услуг, маркетинг инвестиционных услуг, маркетинг рынка пластиковых карт.
Кредитная политика и маркетинговая политика банка должны быть взаимоувязаны и основываться на клиентоориентированном подходе к обслуживанию клиентов, что требует совершенствования организационной структуры банка.
С целью внедрения клиентоориентированного подхода при разработке кредитной политики и маркетинговой политики банка, совершенствования организационной структуры менеджменту банка следует придерживаться следующих принципов:
- диверсификации подходов к банковским услугам;
- универсализации деятельности;
- оптимизации клиентской базы;
- анализа решений, действий, намерений властных структур;
- устойчивого сотрудничества с клиентами.
С целью снижения уровня макроэкономических, политических и правовых рисков, повышения доходности кредитной деятельности банков необходимо улучшить общие экономические и политические условия на рынке кредитных услуг. Среди важнейших мер в данной области можно назвать:
- повышение прозрачности кредитного рынка и деятельности его участников, развитие гарантийных услуг;
- создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала с предприятиями реального сектора экономики, в том числе и со стороны государства;
- совершенствование методики оценки экономического потенциала региона, позволяющая банкам оценивать кредитоспособность заемщиков и разрабатывать свою кредитную политику на основании индивидуального подхода к каждому заемщику;
- ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности, совершенствование системы банковского надзора;
- совершенствование законодательной и нормативной базы, которые регулируют организацию кредитования корпоративных клиентов и физических лиц, порядок и методики оценки кредитоспособности заемщиков, формы и методы обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по кредитам;
- повышение уровня капитализации банков, создание на финансовом рынке условий для формирования долгосрочной базы кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;
- проведение государственными органами и банками систематического (в режиме мониторинга) анализа макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;
- установление оптимальных границ участия государства в банковском секторе;
- внедрение инноваций в области технологий кредитования.
Вышеназванные мероприятия должны способствовать дальнейшему динамичному развитию российского рынка кредитных услуг.
С целью создания возможностей для развития кредитования в Донецкой Народной Республике необходима реализация следующих мер:
- внести изменения в нормы законодательства, касающиеся формирования кредитные ресурсов банковских учреждений;
- разработать законодательную базу, регулирующую депозитные операции;
- рассмотреть возможность создания системы коммерческих банков в Донецкой Народной Республике.
Это обеспечит необходимые условия для формирования и реализации кредитной политики коммерческими банками с учетом требований субъектов экономических отношений, а также для обеспечения высокого качества финансового состояния банков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 21.07.2005 г., с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.09.2005 г.) [Электронный ресурс] КонсультантПлюс – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
2. Закон «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики» №32-IIHС от 26.04.2019 г. (действующая редакция по состоянию на 03.04.2020г. [Электронный ресурс] Народный Совет Донецкой Народной Республики - Режим доступа: https://dnrsovet.su/zakonodatelnaya-deyatelnost/prinyatye/zakony/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-o-tsentralnom-respublikanskom-banke-donetskoj-narodnoj-respubliki/
3. Инструкция Банка России от 29 июня 2017 года №180-И «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс] КонсультантПлюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/
4. О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп [Положение № 509-П утвержденное Банком России 03.12.2015] [Электронный ресурс] Гарант - Режим доступа: http://base.garant.ru/71283096/
5. О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями [Положение № 510-П утвержденное Банком России 03.12.2015] [Электронный ресурс] Банк России – Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/bank_supervision/ 151130/05.pdf
6. О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы [Указание № 3883-У утвержденное Банком России 07.12.2015 года] [Электронный ресурс] КонсультантПлюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190733/
7. Об обязательных резервных требованиях [Указание № 4604-У утвержденное Банком России от 13.11.2017 года] [Электронный ресурс] Банк России - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/others/4604-u.pdf
8. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П [Электронный ресурс] КонсультантПлюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/
9. Приказ № 399 от 22.06.2015г. «Об утверждении Положения по разработке Плана действий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера для предприятий, учреждений и организаций» [Электронный ресурс] МЧС ДНР - Режим доступа: http://dnmchs.ru/content/acts
10. Банковские системы непризнанных республик и перспективы их развития / Орлова В. А., Дмитренко Ю. А., Новикова Е. Ю. //Развитие банковской системы в современных условиях: проблемы и перспективы : материалы I Междунар. науч.-практ. конф., 8 дек. 2016 г . 2016 . 403 с. : рис., табл. ─ С. 121-126.
11. Банковский сектор Банка России. - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=bnksyst
12. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2014. – 590 с.
13. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 647 с. — (Серия : Бакалавр. Академический курс).
14. Банковское дело: конспект лекций/ Фролова Т.А. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2015. 504 с.
15. Банковское дело: учебное пособие / Лаврушин И.О. – М.: Высшая школа, 2014. – 200 с.
16. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
17. Банковское дело: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 404 с.
18. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2013. – 399 с.
19. Банковские риски и методики их измерения [ Электронный ресурс ] : консп. лекц. по курсу / Е. В. Грицак ; М-во образования и науки ДНР, ГОВПО "Донец. нац. ун-т экономики и торговли им. Михаила Туган-Барановского", Каф. банковского дела . ─ Донецк : ДонНУЭТ, 2017 . ─ Локал. компьютер. сеть НБ ГОВПО "ДонНУЭТ".
20. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2015 г. - 288 с.
21. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке. М.: ИД «ФОРУМ» — ИНФРА-М, 2012 — 208 с.
22. Конспект лекций для студентов по курсу «Банковский менеджмент» направления подготовки 38.03.01 «Экономика» профиля «Банковское дело» очной и заочной форм обучения [Текст] / ГО ВПО «Донец. нац. ун-т экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского», ин-т учета и финансов, каф. банк. дела: И.В. Попова, Е.В. Грицак – Донецк: [ДонНУЭТ], 2018. – 155 с.
23. Кредитная политика коммерческого банка: Учебно-практическое пособие (для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит») / Р.Т. Балакина. – Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2009. – 120 с.
24. Кредитование как банковский бизнес-процесс [ Электронный ресурс ] : конспект лекций по курсу / Е. В. Грицак ; М-во образования и науки ДНР, ГОВПО "Донец. нац. ун-т экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского", Каф. банк. дела . ─ Донецк : ДонНУЭТ, 2017 . ─ Локал. компьютер. сеть НБ ДонНУЭТ.
25. Маркетинг в банке [ Электронный ресурс ] : конспект лекций по курсу / О. В, Мелентьева ; М-во образования и науки ДНР, ГОВПО "Донец. нац. ун-т экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского", Каф. банковского дела . ─ Донецк : [ДонНУЭТ], 2016 . ─ Локал. компьютер. сеть НБ ДонНУЭТ.
26. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001. – 720 с.
27. О денежно-кредитной политике Банка России. [Электронный ресурс] – Банк России - Режим доступа: http://www.cbr.ru/DKP/about_monetary_policy/
28. Отчетность Банка России [Электронный ресурс] Банк России - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PrtId=ott
29. Развитие банковской системы в современных условиях: проблемы и перспективы в Донецкой Народной Республике [Электронный ресурс] материалы Международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов «Финансово-экономическое развитие Донбасса: проблемы, пути решения»/ Иванча А.Д. Титиевская О.В., ГОУ ВПО «Донецкая академия управления и государственной службы при Главе Донецкой Народной Республики», г. Донецк. Режим доступа: http://bibliotekad.ucoz.ua/files/sbornik_konfererencii_5.pdf
30. Режим валютного курса Банка России. - [Электронный ресурс] Банк России - Режим доступа: http://www.cbr.ru/DKP/about_monetary_policy/
31. Роль Центрального банка РФ в регулировании банковской системы страны / С.А. Голубев. М.: Юстицинформ, 2014. - 190 с.
32. Ставка рефинансирования как инструмент денежно-кредитной политики [Электронный ресурс]: материалы студенческой конференции 2018 г./ Комарницкая Е.В, Государственная организация высшего профессионального образования «Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского». – С. 5-7.
33. Федоров, В.С. Основы обеспечения пожарной безопасности зданий: учебное пособие / В.С. Федоров. – М.: Высшая школа, 2015. – 165 с.
34. Финансовый анализ (продвинутый уровень) [ Электронный ресурс ] : конспект лекций для студентов очной и заочной форм обучения, направление подготовки 38.04.01 «Экономика», профиль: Цифровая аналитика и контроль, направление подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», профиль: «Финансы и кредит», «Банковское дело» / Е. Ю. Томашевская ; Министерство образования и науки ДНР, ГО ВПО "Донецкий национальный университет экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского", Кафедра контроля и анализа хозяйственной деятельности . ─ Донецк : ДонНУЭТ, 2019 . ─ Локал. компьютер сеть НБ ДонНУЭТ.
35. Финансовый менеджмент в банке [ Электронный ресурс ] : конспект лекций / Е. В. Грицак ; М-во образования и науки ДНР, ГОВПО "Донец. нац. ун-т экономики и торговли имени Михаила Туган-Барановского", Каф. банк. дела . ─ Донецк : ДонНУЭТ, 2017 . ─ Локал. компьютер. сеть НБ ДонНУЭТ .
36. Центральный банк в банковской системе России / А.Г. Братко. М.: Спарк, 2016. - 335 с.
37. Центральный банк и денежно-кредитная политика [Электронный ресурс] : конспект лекций по курсу / Е. В. Грицак ; М-во образования и науки ДНР, ГО ВПО "Донец. нац. ун-т экономики и торговли им. Михаила Туган-Барановского", Каф. банк. дела. ─ Донецк : [ДонНУЭТ], 2017. - Локал. компьютер. сеть НБ ДонНУЭТ.
38. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции, полномочия / Я.А. Гейвандов. М.: Изд-во Моск. независимого ин-та междунар. права, 2015. - 205 с.
39. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.cbr.ru
40. Официальный сайт Национального Банка Республики Южная Осетия [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.bank-ossetia.org/
41. Официальный сайт Банка Абхазии [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://nb-ra.org/
42. Официальный сайт Научно – практического и учебно – познавательного портала [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.rfbs.ru/.
43. Официальный сайт Блог банкира [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:// blogbankir.ru
44. Официальный сайт Научной электронной библиотеки «Киберленинка» - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/
45. Официальный сайт Энциклопедия Экономиста [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.grandars.ru/
46. Официальный сайт Банки.ру [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.banki.ru/
47. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.sberbank.ua
48. Официальный сайт ПАО «Альфа Банк» [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://alfabank.ru
49. Официальный сайт ПАО «Банк ВТБ» [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.vtb.ru
50. Официальный сайт РИА Рейтинг, [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://riarating.ru